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官方回复
由于理论和实操存在差异、所以考证类、作业类理论性质的问题,平台暂时不受理,待以后增加理论老师后,可以再来提问,还请谅解 查看全部回复
3434
清岚
之前有开具发票吗? 查看全部回复
3263
云峰老师
小规模企业放营业外收入,执行企业会计准则的一般企业放其他收益 查看全部回复
2154
andy老师
要是往来明细错了直接调整就行 查看全部回复
4499
甘老师
做错了哪个 查看全部回复
1636
要记的 查看全部回复
2619
孙老师
老板把公司的车卖掉了 查看全部回复
2401
颜老师
如果调整的话,需要出具说明的 查看全部回复
4939
小妮老师
不用价税分离,全额计入成本或费用 查看全部回复
5541
安叔老师
商家 查看全部回复
5467
patience
赔偿计入营业外收入,不需要缴纳增值税 查看全部回复
2430
需要考虑,只是说法上的不同,没有什么区别的 查看全部回复
3374
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
4318
燕子老师
同学你好,你这样处理是没问题的,如果收到钱,后期客户确认不开票的话,财务上要确认收入和销项税,正常申报纳税的,申报表上填列在未开票收入那一栏 查看全部回复
2871
小小
如果是现在的免税发票的话,就直接入收入 查看全部回复
3210
什么特殊原因 查看全部回复
2718
同学你好 查看全部回复
13125
借:应付账款 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
3056
王苗苗老师
把应交税费的明细给我发下看看吧 查看全部回复
2777
这里面还有一个问题,你没有结转,那你缴纳增值税的分录是怎么做的? 查看全部回复
2367
杨老师
取得的发票是普通发票的话,是不需要做进项税的 查看全部回复
3575
谭老师
材料已经都被领用了是吗? 查看全部回复
3305
1、红冲原凭证,把未认证的发票计入应交税费-待认证进项税额里面 查看全部回复
3075
做一笔调整凭证就行 查看全部回复
2252
结转到应交税费应交增值税转出未交增值税就好 查看全部回复
1867
高老师
如果收入漏报引起的补交,需要调增值税 查看全部回复
2884
未交增值税不用结转 查看全部回复
2375
一般情况下,负数是用于冲销错误分录,这样年度查询的时候这个错误科目是没有发生额的;如果做借方会有发生额。但是做借方的结果是一样的,可以做借方 查看全部回复
4066
增值税不完整 应交增值税=销项税额-进项税额-上期留抵+进项税额转出 查看全部回复
2748
wam
(二)“未交增值税”明细科目,核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额,以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 4.“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏,分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额; (四)“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。 (五)“待认证进项税额”明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。 查看全部回复
2515
许老师
(1)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。 (2)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (3)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (4)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (5)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (6)dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 查看全部回复
2335
转出未交增值税一般是月末销项税-进项税+进项转出-已交税金-减免税金的金额,是指你当月末还没交的增值税,一般月末会转到未交增值税,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2125
原材料实际耗用,月底需要结转到主营业务成本,不需要 查看全部回复
1905
Harry老师
手工登记? 查看全部回复
2362
应交税费是个负债类的科目,他归不到其他流动资产李曼 查看全部回复
3262
你好,是这个科目。 查看全部回复
2183
资产负债表的其他流动资产栏次包括应交税费。 “应交税费”科目下的“应交增值税”、 “未交增值税”、 “待抵扣进项税额”、 “待认证进项税额”、 “增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示;“应交税费—待转销项税额”等科目期末dai方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示;“应交税费”科目下的“未交增值税”、 “简易计税”、 “转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末dai方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。 查看全部回复
24015
小规模申报增值税,要按不同类型发票分别填,开专票的把销售额填写在专票销售额那一栏 查看全部回复
2400
不用,照常申报,10月份的红冲和当月销售额一起对冲 查看全部回复
3122
车船税计入税金及附加会计科目。 计提时: 借:税金及附加 dai:应交税费——应交车船税 上交时: 借:应交税费——应交车船税 dai:银行存款 查看全部回复
2172
借: 应收账款(正数) dai:应收账款(正数) 查看全部回复
3320
这个月把上个月凭证原笔红冲 查看全部回复
3118
那需要把银行流水打印出来,每一笔对应账面的应收和应付去冲账 查看全部回复
2711
借:应交税费应交增值税销项税额0.01 dai:主营业务收入0.01 查看全部回复
2230
转到应交税费未交增值税 查看全部回复
2751
都分别结转到应交税费-应交增值税-(转出未交增值税)科目 查看全部回复
1469
正确,可以这样做 查看全部回复
1994
借:银行存款 dai:其他应付款-法人姓名或者实收资本(看投资人是否实缴出资额) 查看全部回复
13837
是4月多打到银行的那笔款退回了么 查看全部回复
2259
可以在本年填调整凭证 查看全部回复
2729
是不是有个科目,应交税费-未交增值税 查看全部回复
1512
领导的意思是不通过调整以前年度损益科目,那就补提再当期 查看全部回复
3132
余额是印花税造成的吗? 查看全部回复
3415
外购的用作市场推广需要视同销售,自产货物用于广告宣传推广不视同销售。 查看全部回复
5184
(2000+90400)/1.13*13%=10630.09 查看全部回复
5251
包装物租金属于价外费用,需要价税分离后并入销售额 查看全部回复
4655
小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
3862
你确认收入有没有确认相应的应交增值税销项税额 查看全部回复
2422
以前的错误分录是怎么样的 查看全部回复
6875
销售商品是计算销项税 查看全部回复
9684
建议是查询一下差异在哪,根据差异原因调整 查看全部回复
3172
你收学费,应该是对外开具发票,不是收到发票 查看全部回复
2548
tammy老师
不包括 查看全部回复
4979
1.月末结转应交增值税 借:应交税费-应交增值税-销项税额100 应交税费-应交增值税-进项税额转出5 dai:应交税费应交增值税进项税额80 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)25 2. 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)25 dai:应交税费-未交增值税 25 3.将"预交增值税"明细科目余额转入"未交增值税"明细科目, 借:应交税费—未交增值税10 dai:应交税费—预交增值税10 查看全部回复
5242
涉及4个分录 查看全部回复
2536
1.根据出入库记录核算成本及进行帐务处理 2.月末涉及损益的科目需要结转 3.如果是小规模纳税人,增值税不用结转 查看全部回复
2897
7.8月份租金发票未来但费用实际已经发生,所以预提费用 借:销售费用 dai:其他应付款 9月发票收到,冲7.8月挂账的其他应付款并直接做9月的销售费用 查看全部回复
5326
借:应收/应付-B dai:应收/应付-A 查看全部回复
2305
借:银行存款 dai:应交税费一-应交增值税一 留抵税额退税 查看全部回复
2123
是的 查看全部回复
2155
如果没有收入,不需要做 查看全部回复
2309
冰山老师
我先看看 查看全部回复
2903
在期末余额还有上月留抵的这个税额是指增值税报表还是账上 查看全部回复
2992
可以不设置 查看全部回复
6061
“待转销项税额”明细科目,核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。 查看全部回复
2593
分录没有问题 查看全部回复
2804
销项的明细在开票软件上 进项的明细在勾选平台上 查看全部回复
2806
多计提的销项税转到营业外收入就可以 查看全部回复
3209
红冲做错的分录,按正确的做分录就好 查看全部回复
2013
如果属于正常业务,就不需要缴纳增值税。 查看全部回复
2595
venus老师
这个直接红冲变为正确的,新的凭证中投资收益变为以前年度损益 查看全部回复
2889
其他收益是新的政府补助准则下的新科目,主要用于核算与其他日常活动有关的政府补助。而营业外收入是用于核算与企业日常活动无关的政府补助 查看全部回复
2732
应交税金是不是你们自己设置的科目 查看全部回复
2628
可以直接用未交增值税 查看全部回复
3012
1.无形资产暂估入账并摊销后,后期可以按实际取得发票金额调整入账价值,调整当月开始:以后每月摊销额=(原值-累计摊销)/剩余摊销月限 查看全部回复
3461
公司是一般纳税人还是小规模,小规模不可以抵扣增值税,即使取得增值税专用发票也不能抵减增值税 查看全部回复
2440
1.这个属于政府补贴收入,用于你们发放临时人员工资,不用上交 2.账务调整 借:其他应付款 dai:补贴收入 查看全部回复
2301
你们是小企业准则还是企业准则? 查看全部回复
3742
2 查看全部回复
2960
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)7 dai.应交税费- 应交增值税(进项税额)7 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额)10 dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)10 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3 dai:应交税费-未交增值税(借或dai)3 4、借:应交税费-预交增值税2 dai:银行存款2 5、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税3 dai:银行存款 1 应交税费-预交增值税2 查看全部回复
1959
你需要查一下账,看当时取得发票的时候是否是按不含税金额入账 抵扣勾选后 借:应交税费应交增值税进项税额 dai:应付账款(冲销掉他之前的挂账) 查看全部回复
3543
借:管理费用 dai:库存商品 查看全部回复
2784
你们的成本实际发生了吗 查看全部回复
3296
月末结转增值税,如果进项大于销项,是需要做相应的结转分录的 借;应交税费—应交增值税(销项税额),应交税费—应交增值税(转出未交增值税),dai;应交税费—应交增值税(进项税额) 查看全部回复
3711
借固定资产清理 dai固定资产 查看全部回复
6324
合并时,需要抵消内部往来同时抵消溢价部分的折旧 查看全部回复
3220
哪个二级科目? 查看全部回复
2416
未分配利润的期末和期初数据通常是不一致的 查看全部回复
3746
那就是说明你们去年买的这部货车取得的是专票,进项这部分不可以抵扣,对增值税直接做进项税额转出就好 查看全部回复
3683
需要重新计算一下 查看全部回复
3037
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