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微尘
计提是公司部分,个人不计提,在缴纳时挂往来 查看全部回复
3394
高老师
需要计提 查看全部回复
2759
如果计提错误补提或冲回计提 查看全部回复
8382
Annina老师
冲减计提的就好 查看全部回复
3487
建议社保与公积金在交纳月份计提 查看全部回复
3782
个税需要更正申报 查看全部回复
3983
10月份工资在十月末计提,11月实际发放时做发放分录,社保当月缴纳当月,个人部分记入其他应收款,在发放工资时扣除个人部分社保并冲销其他应收款 查看全部回复
3106
如果补的是当月的就当月计提,补的以前月份的就补提 查看全部回复
3132
venus老师
计提没错,没有付款就不用银行存款 查看全部回复
2553
可以单独计提 查看全部回复
3552
Icy 何
你代缴的社保部分是做其他应付款 查看全部回复
4317
社保是当月计提当月缴纳,但个人承担部分在工资表中扣除,如果工资不是当月发放的话就存在个时间差,个人承担部分的社保需要用往来科目 查看全部回复
3375
是的 查看全部回复
3536
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3601
公司全交的全部计入成本费用 查看全部回复
3991
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3167
用其他应付款代替即可 查看全部回复
3063
Karina老师
应发工资构成=实发工资+个人部分社保+个人部分公积金-请假扣款 查看全部回复
4444
多计提的冲回,多发放的要么收回要么从下月工资中扣除 查看全部回复
3291
你好 查看全部回复
4182
那你11月的社保还缴纳不呢 查看全部回复
3949
安叔老师
不可以,工资和社保要从应付职工薪酬科目过度 查看全部回复
3758
建议冲销原计提错误的凭证,然后按照对的金额重新做计提凭证即可 查看全部回复
3272
筱粒老师
计提的工资=基本工资+全勤奖+车补+补助-扣事假-扣罚款 查看全部回复
3808
需要 查看全部回复
2890
而已老师
3548
大宁老师
对的,一般是都要计提 查看全部回复
4509
张老师
5321
如果计算错误是以前错的,你有什么风险?如果发现错误,可以报备给领导,领导认可后再调整 查看全部回复
3456
若鱼老师
如果之前没有计提的话,本月建议计提一下,这样方便统计应付职工薪酬。当然也可以直接计入费用。 查看全部回复
4335
本公司这部分退费之前做了费用的话冲费用,没有做费用的,收到了做营业外收入 查看全部回复
3448
可以调整计入营业外支出 查看全部回复
3943
冲减到发现的当期 查看全部回复
2964
计提工资社保公积金,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬 支付社保公积金借:应付职工薪酬,其他应收款,dai:银行存款 支付个税借:应交税费-应交个人所得税,dai:银行存款 发放工资借:应付职工薪酬,dai:其他应收款,应交税费-应交个人所得税,其他应付款(食宿费),银行存款 查看全部回复
4241
夏老师
是社保挂靠吗? 查看全部回复
10553
税前工资不变,将补扣的社保个人部分加上当月应扣缴社保个人部分,然后填列 查看全部回复
7427
汇算清缴时用的是应付职工薪酬的借方为基数,这个基数包含支付给职工的工资,社保,公积金以及奖金。如果当期直接计入费用,那么你只是在填报时会比较麻烦,不会对汇算清缴的基数产生影响 查看全部回复
4447
会计科目与方向与原计提分录一致,多计提数字用负数表示 查看全部回复
4110
借应付社保,营业外支出,dai银行存款 查看全部回复
3130
橘子
12月已经扣款了,怎么还有滞纳金? 查看全部回复
4090
小福老师
这个月可以把上月的冲销掉重新计提哈 查看全部回复
3348
用社保汇总明细 查看全部回复
3941
计提工资及社保单位部分:借:管理费用-工资/社保费,dai:应付职工薪酬-工资/社保 查看全部回复
4188
哈哈老师
对,全部记入费用 查看全部回复
3044
是的,计入生产成本里面 查看全部回复
4121
看你什么时候缴纳了,一般都是当月计提次月缴纳 查看全部回复
3204
小梦老师
社保公司部分: 借 xx费用 dai 应付职工薪酬-社会保险费-xx险 个人部分计提包含在工资里 借 xx费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 借 应付职工薪酬-工资 dai 银行存款 其他应付款代收代付-xx社保费 查看全部回复
5121
建议当月计提 查看全部回复
2549
清岚
一般情况下是分开的,工资一般是本月月末计提,下月发放。但是也不是必须分开凭证记账,您可以根据您公司实际情况录入凭证 查看全部回复
8455
如果1-4月的个税由公司承担的话可以入到营业外支出哈 查看全部回复
3602
同一年的,如果您的制造费用没有结转到生产成本等科目,您可以直接调整即可。 借 管理费用-研发费用 (蓝字记账) dai 制造费用 (借方红字记账) 查看全部回复
5166
Angel老师
您好,新员工不需要。达到基础就行。 查看全部回复
5453
梦梦老师
你按照下面的案例做吧: 计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
5008
计提 借管理费用——工资 dai应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 借应付职工薪酬——工资 dai其他应付款 应交税费——代扣代缴个人所得税 银行存款 查看全部回复
3615
andy老师
直接红冲就好了 查看全部回复
4122
你自己都没有梳理清楚业务怎么处理 查看全部回复
5339
对的 查看全部回复
6850
前提条件,如果你们非按照0工资的话,不考虑可能存在的风险的情况下。 那么不需要计提工资。个人承担的部分由个人打给公司,挂往来,缴纳的时候冲减往来。 查看全部回复
3447
你好,你参考这个 查看全部回复
3805
同学 借:管理费用 dai应付职工薪酬——社保 借:应付职工薪酬——工资 dai其他应付款——社保 查看全部回复
3734
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3674
本来就是这样做的,正确的 查看全部回复
5173
冲减你们计提的缴纳保险的分录就好了 查看全部回复
4130
如果你用的是小企业会计准则,或者你用的是企业会计准则金额不大的话,可以在本期直接冲减 查看全部回复
工资减掉是什么情况 查看全部回复
3826
税务师晓雨
你多计提了0.03的个税,可能就是少算了工资,如果找不到人了,直接转到营业外吧 查看全部回复
3026
是账记错了,还是申报表取数导致的差异? 查看全部回复
3750
1.计提五险、公积金(公司部分)、工资 借:管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 dai:应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 查看全部回复
3514
你好,你参照这个操作 查看全部回复
3036
财务费用 查看全部回复
3883
3981
悠悠老师
差额部分先分个人和公司应承担部分。个人部分增加其他应收款,届时在工资或其他方式收回。 公司增加部分。 借:管理费用---职工薪酬(公司承担部分) 借:其他应收款---社保(个人部分) dai:应付职工薪酬 查看全部回复
4197
3738
具体想调什么呢? 查看全部回复
4479
你好,应发工资是3000-100=2900,2900扣除个人应承担社保部分及个人所得税后是实发工资 查看全部回复
4997
计提税金的分录需要冲销。损益结转需要重新调整,分摊没受影响的话就不用调整分摊的。 查看全部回复
4129
是的,可以计提 查看全部回复
4370
王苗苗老师
如果是员工承担了公司的社保部分,应该冲减计提的申报费用 查看全部回复
4874
你好,社保个人承担部分一般在工资发放时代扣,所以社保的计提一般会随着工资的计提发放 查看全部回复
3199
按照调整后的基数申报 查看全部回复
4594
李钢老师
所谓计提,就是借:某费用,dai:应付职工薪酬,交的时候,借:应付职工薪酬,dai:银行。 查看全部回复
4103
是,公积金基数每年也调整 查看全部回复
4606
对,在七月份计提就行 查看全部回复
4521
归老师
为啥要调账? 查看全部回复
6279
Christina
6月的社保6月计提,借管理或销售费用,dai应付职工薪酬,借应付职工薪酬,dai其他应付款,实际缴纳的时候借其他应付款,dai银行存款就可以 查看全部回复
7636
需要更正申报和调整账 查看全部回复
6452
计提工资只计提社保部分,就是他之前的工资找先不发放,等结算时再做发放分录 查看全部回复
11560
小黑
发放借应付职工薪酬 dai银行存款 汇算不用调整 查看全部回复
4536
您好,可以做一个调帐凭证,但需要把每一笔的凭证号、计提数、实际数及差额等列出做成表格做为附件附在记账凭证后面 查看全部回复
9810
计提工资:借管理费用,dai应付职工薪酬 发放工资:借应付职工薪酬,dai银行存款,其他应收款-个人社保 查看全部回复
6111
先把之前的补提了,再做缴纳的分录就行 查看全部回复
6318
申报个税你是按照什么数申报的? 查看全部回复
10242
都可以,建议单独计提 查看全部回复
5697
高荣老师
需要调整回来的 查看全部回复
4392
您好,需要调整 查看全部回复
4338
您好,不需要 查看全部回复
4806
账号正在注销中
为啥你2020.12月的工资要在1月份计提呢? 查看全部回复
9063
多的冲销了,少的补记提就可以了 查看全部回复
4707
一般当月的社保在当月的工资里面扣除,如3月的社保在3月份的工资里面扣除。 查看全部回复
9279
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