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孙老师
是问7月份如何申报吗 查看全部回复
2573
许老师
法院判赔1200万属于资产负债表日后调整事项,全额影响2021年利润 查看全部回复
4847
①补计提社保,借:管理费用-社保 dai:应付职工薪酬-社保;②缴纳社保,借:应付职工薪酬-社保 借:其他应收款-员工个人部分社保 dai:银行存款 查看全部回复
3363
甘老师
多扣了个人的200块?单位部分少计提了200,是这样吗 查看全部回复
2824
Harry老师
你好,不需要,按计提的期间费用或成本来。 查看全部回复
2944
把账做到母公司 查看全部回复
4358
秦枫老师
大部分社保稽核从7月1日到7月20日截止 ,在当地的政务服务网或者劳动保障局网站,需要社保局需要的表格(月工资标准打印出来,让所有员工签字,盖章后上传,具体你可以把当地社保局文件打印出来,按照要求上传提交即可 查看全部回复
2243
高老师
包含 查看全部回复
2726
可以的 查看全部回复
1837
同学你好 原分录红字冲销 在做准确的分录 查看全部回复
2515
小企业会计准则还是企业会计准则准则呢 查看全部回复
2795
patience
个税不用计提,缴纳时是 借 其他应付款-代扣代缴个税 dai银行存款 查看全部回复
3620
tammy老师
就差几分钱去营业外支出就好了 查看全部回复
2906
个税多扣了员工的,在今年的工资表里面少扣对应的款项即可 查看全部回复
4102
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 查看全部回复
2478
计提 借:生产成本/销售费用/管理费用 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬 -养老/医疗/失业/公积金 支付工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 其他应付款-养老/医疗/失业/公积金(个人部分) 应交税费-个人所得税 缴纳社保公积金 借:应付职工薪酬-养老/医疗/失业/公积金 其他应付款-养老/医疗/失业/公积金(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
2199
杨老师
多计提的反结账调整了,也就是说目前没有多计提的了 查看全部回复
3284
安叔老师
在实际交纳时候差额冲减或者补记管理费用-社保费 查看全部回复
2363
需要申报,工资金额为0 查看全部回复
2658
本月工资为0不需要计提,个人承担部分先挂账,员工给公司支付后或者从下月工资扣除后再冲挂账 查看全部回复
3012
个人所得税纳税申报表导出来是叫个人所得税扣缴申报表,职工薪酬计提表是公司做的工资表 查看全部回复
3506
需要计提的 查看全部回复
1830
如果是公司先付社保,后面再从工资代扣个人部分社保,那么付社保的时候借其他应收款,支付工资代扣社保时dai其他应收款 查看全部回复
2725
原则上需要,不过实操中很多会计也会直接记到费用不做计提 查看全部回复
4555
社保个人部分如果还是个人承担,他会单独把这块打进公司账户的话,还是做其他应收款 查看全部回复
3143
①计提工资,借:管理费用等 dai:应付职工薪酬-工资;②发放工资,借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款(社保个人部分) dai:其他应付款(公积金个人部分) dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3171
①计提工资,借:管理费用等 dai:应付职工薪酬;②发放工资,借:应付职工薪酬 dai:其他应付款(个人社保)dai:其他应付款(个人公积金) dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2734
需要计提,职工薪酬都要经过应付职工薪酬科目核算 查看全部回复
3094
需要 查看全部回复
2274
这个属于挂靠社保问题,不建议工资与社保分离,各地税局执行口径不一样,有可能会完成社保不能在个税扣除的风险,另外,还可能会社保费不能在企业所得税前扣除 查看全部回复
4474
执行的是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3512
你分录是正确的 查看全部回复
2893
不影响 查看全部回复
2428
账载金额填计提数,实际发生金额填实际发生数 查看全部回复
3668
建议加上 查看全部回复
2460
大宁老师
工资6300里含有单位部分的社保吗? 查看全部回复
3994
账面金额按照扣除代扣代缴填写 查看全部回复
3480
补缴企业所得税时用以前年度损益调整就行了 查看全部回复
4660
这个表里面,工资薪金支出为公司的工资支出 查看全部回复
3422
借:以前年度损益调整 dai:累计折旧 查看全部回复
3183
1.补缴的企业所得税需要通过以前年度损益调整。没有这个科目可以直接走利润分配也行 查看全部回复
4251
按照2020年实际支出数据,包含科目记错调整的 查看全部回复
3548
3193
曹老师CPA
通过以前年度损益调整科目调整的 查看全部回复
3298
2431
继续计提就可以 查看全部回复
3662
正确分录为: 计提时候,借:管理费用(工资、社保、公积金等) dai:应付职工薪酬 发放时候,借:应付职工薪酬 dai:其他应付款(个人社保、个人公积金部分) dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
3420
可以出缴费通知单的时候计提,也可以先付款了月末归集分配到成本费用 查看全部回复
2900
您好,可以通过以前年度损益调整进行账务处理 查看全部回复
3556
今年冲掉的时候,做计提的相反分录,即应付职工薪酬dai方负数,按应付职工薪酬各明细科目dai方累计数申报 查看全部回复
5420
您好,是的。涉及到损益严谨考虑需要。 查看全部回复
2943
应付职工薪酬社保有余额吗 查看全部回复
2929
如果是小企业会计准则的,金额不大可以直接调到今年 查看全部回复
5333
2963
您好,现在是22年,要进行以前年度调整了 查看全部回复
3173
你是指实际交的时候要不要冲掉,再重新计提下月的? 查看全部回复
3351
次年在汇算清缴以后发放的嘛? 查看全部回复
7839
小小
实务中可以不针对这笔提法定盈余公积 查看全部回复
4587
工会经费、福利费、固定资产折旧、无形资产摊销等 查看全部回复
2891
需要调增 查看全部回复
7823
个人部分做到其他应收款,发工资的时候在工资中扣 查看全部回复
4091
账上为什么记,借应交税费--地方教育费dai 应交税费--地方教育费? 查看全部回复
3490
厚积薄发
对的 查看全部回复
3630
计提的时候按全额计提,发放的时候扣除代扣的五险一金 查看全部回复
3358
你们是小企业会计准则吗? 查看全部回复
3311
丁老师CPA
计提工资 借:管理费用(或其他成本费用科目) dai:应付职工薪酬-工资 发放工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金 计提公司负担社保 借:管理费用(或其他成本费用科目) dai:应付职工薪酬-社保 支付社保 借:应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人负担社保公积金 dai:银行存款 缴纳个税 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3370
个人部分即使是公司承担,公司承担的个人部分,也要并入工资申报个税 查看全部回复
3326
借银行存款,dai以前年度损益调整 查看全部回复
2970
交社保,借:管理费用 其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
2326
你好,如果涉及代扣员工社保和个税的话会涉及计提分录 查看全部回复
3280
是计提的下月工资,不需要调整 查看全部回复
3202
你的意思是税务申报按正确的报,财务账这个月再更正? 查看全部回复
9335
微尘
应该是计提过减值的存货发生了销售 查看全部回复
4648
是 查看全部回复
2628
你按这个吧 查看全部回复
3538
Amy老师
发的工资需要计提分录,还要进行个人所得税申报。 查看全部回复
4386
谭老师
工资社保是不是当月计提当月的么 查看全部回复
3082
Annina老师
冲减计提,借费用,dai应付职工薪酬(借dai红字) 查看全部回复
3858
计入申报当期就好,摘要注明原因 查看全部回复
4711
如果您是属于盈利性机构的话,是计提,然后转到营业外收入 查看全部回复
4697
可以计提 查看全部回复
3032
夏老师
汇算清缴时做为费用扣除 查看全部回复
4145
3月份发放2月份工资不对吗? 查看全部回复
5197
社保要计提的,个税中一般填实际缴纳的 查看全部回复
2946
是的,计提少了就补计提,计提多了了就冲 查看全部回复
5464
例如该员工为管理人员 计提社保费的会计分录 借:管理费用~社会保险费(单位部分) dai:应付职工薪酬~社会保险费(单位部分) 发放工资时: 借:应付职工薪酬~工资(应发) dai:其他应付款~社会保险费(个人部分) 银行存款(实发) 缴纳社保费的会计分录: 借:应付职工薪酬~社会保险费(单位部分) 其他应付款~社会保险费(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
2728
社保有分公司承担部分和个人承担部分,个人部分要从工资中扣,发工资以银行发放,不是冲其他应付款款 查看全部回复
3612
没有扣款,那只能先挂账 查看全部回复
3789
是的 查看全部回复
3598
木言
你这些不通过长期待摊费用核算呢 查看全部回复
3346
跨年可以补计提 查看全部回复
3301
根据劳务派遣公司开具的发票直接计入成本费用中 查看全部回复
4139
ALISA
正常情况下社保是当月扣款的,因为疫情原因暂缓扣款的跟你平时的账务处理一样,只是把银行存款换成一个过渡科目 查看全部回复
3656
Yan
金额较小可以直接冲减本年税金及附加 查看全部回复
2851
核算其他社保期末余额应该是多少,然后做调整分录,核算内容做为分录的原始凭证 查看全部回复
3628
没有必要,如果是之前使用其他应收款科目可以一直使用这个 查看全部回复
2925
需要用调整后的纳税所得额。计算所得税。 查看全部回复
3575
3249
工资已扣社保个人部份,但公司没有把钱交给社保局是这个意思吗? 查看全部回复
3523
没交,不用做账务处理,交的时候。借应付职工薪酬。dai银行存款。 查看全部回复
3269
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