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安叔老师
借以前年度损益调整 dai税金及附加 借利润分配-未分配利润 dai以前年度损益调整 查看全部回复
4424
王苗苗老师
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2283
哈哈老师
你好,这个要是下月补缴,那你本月正常计提 查看全部回复
2524
阿米果
补充分录: 借:应付职工薪酬—工资(应付工资) dai:其他应付款——社保(个人负担社保) 其他应付款——公积金(个人负担公积金) 查看全部回复
1942
patience
可以 查看全部回复
2191
你好 查看全部回复
2743
李秋平
可以一次性发完,原则上是按发工资申报个税的 查看全部回复
3528
孙老师
你好,补做一笔计提的分录就可以 查看全部回复
3737
可以红冲 查看全部回复
3066
火柴老师
您好,按照您这个图片做就可以。 查看全部回复
3275
2564
你们经理说一定要过应付利息,意思是要通过应付利息核算。借:应付利息 30万 dai:应付利息 30万,这个分录就是为了过应付利息科目。 查看全部回复
1912
是小企业会计准则么 查看全部回复
2803
你好同学,通常是需要附工资表的 查看全部回复
8270
一般计提和缴纳社保分录是一起做的,后面附银行回单 查看全部回复
5232
计提坏账准备,借 信用减值损失 dai 坏账准备。应收账款收回,借 银行存款 dai 应收账款。今年计提坏账的时候,根据今年的应收账款的余额按一定比例计提 查看全部回复
3450
wam
调整的去年,在2023年调整 借:利润分配一未分配利润 dai:坏账准备 查看全部回复
3202
李伟老师
退回的款项冲回就可以了 查看全部回复
2993
小企业会计制度? 查看全部回复
1744
需要 查看全部回复
2246
你好,需要做冲回处理 查看全部回复
2307
3236
不用调整了 查看全部回复
2308
21年底计提了一笔费用,22年实际支付时忘记了,又入了费用。等于说重复入账了 查看全部回复
5953
就按实际的填报 查看全部回复
2945
当如果下一年发生了提取了,只在应付款列支,是什么意思,是计提了,还是实际发生了 查看全部回复
3080
甘老师
你是说单位部分和个人部分都计入了管理费用吗 查看全部回复
2661
秦枫老师
5月初上班了做4月份工资表 做4月份的账目 社保4月份计提4月缴纳 查看全部回复
3240
在的 查看全部回复
3929
andy老师
(1)收入的核算 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税 (2)计提和发放劳务派遣员工工资及五险一金 借:主营业务成本 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 其他应付款(个人社保/公积金) (3)缴纳社保公积金和申报个人所得税 借:其他应付款 dai:银行存款 借:应交税费—应交个人所得税 dai:银行存款 (4)取得凭证,差额扣税时 借:应交税费—应交增值税 dai:主营业务成本 查看全部回复
3552
对,但是当月计提并发放当月工资也没什么问题啊 查看全部回复
3900
对的,以前年度损益调整科目是需要结转到本年利润 查看全部回复
2324
稍等 查看全部回复
2905
差额冲减营业外支出,上年的计入利润分配-未分配利润 查看全部回复
1686
按照时间加权来 查看全部回复
1852
小企业会计准则可以直接在今年调整 查看全部回复
2137
tammy老师
1.计提工资 借:管理/销售费用等—工资dai:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:管理/销售费用等 —社保dai:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 dai:其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) dai:银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3079
杨老师
1、第一个处理没有问题,22年做完账,汇算清缴调整后,这笔业务就结束了,23年不需要再做什么了 查看全部回复
2994
可以补计提 查看全部回复
2670
把重复的分录冲减掉 查看全部回复
2222
今年直接红字冲销掉这一笔分录就行 查看全部回复
1994
清岚
只是挂错科目的话,直接做一笔调整分录就可以了 查看全部回复
2941
许老师
小企业会计准则还是企业会计准则呢? 查看全部回复
1850
社保计提,借 管理费用-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保,缴纳,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 查看全部回复
1585
那再做笔分录 借税金及附加 (红字 )借应交税费 查看全部回复
2276
计提 借 管理费用-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬 -社保,借 应付职工薪酬 -社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 查看全部回复
1708
21年社保有问题,我更正在22年的账里了,小企业会计准则管理费用-社保放到了利润分配未分配利润里,这样的话资产负债表的未分配利润和利润表的勾稽关系就不对了。 出现这种情况是可以的,正常的。 查看全部回复
2569
个人部分是公司代扣代缴,不属于公司费用,不需要计提 查看全部回复
1960
计提工资 借 管理费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 计提社保,借 管理费用-社保等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 缴纳个税 借 应交税费-应交个税 dai 银行存款 查看全部回复
2095
需要计提的 查看全部回复
3022
正常情况是当月末计提当月应发工资 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 计提当月社保 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 当月支付当月社保 借:应付职工薪酬 其他应收款-社保个人部分 dai:银行存款 次月发放本月工资 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 其他应收款-(社保个人部分和其他个人扣款等) 应交税费应交个人所得税 查看全部回复
2514
借 以前年度损益调整 23307.03 dai 累计折旧 23307.03 查看全部回复
1602
你要是通过以前年度损益调整科目补提的会有这个差额 查看全部回复
2178
正在看 查看全部回复
4967
现在少计提200元可以 查看全部回复
1433
对的,就是发放工资的时候少一个dai方应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
2376
小妮老师
是你们少计提了? 查看全部回复
2056
总体上账务处理没错,不用调整 查看全部回复
2101
1.收到发票后 红冲暂估 借:固定资产暂估(负数) 借:固定资产 应交税费应交增值税进项税额 查看全部回复
2196
A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表 查看全部回复
2378
社保计提时 借:管理费用-单位部分 dai:应付职工薪酬-单位部分 查看全部回复
1579
2377
税务师晓雨
补缴的原因是什么? 查看全部回复
1877
建议按照实际发生计提的缴纳社保 查看全部回复
2537
之前年度的没法调整了,2023年开始正常计提,通过应付职工薪酬科目核算 查看全部回复
1936
计提社保 借 管理费用等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai银行存款 查看全部回复
2571
稍等,看下你的问题 查看全部回复
2528
之前的分录是什么? 查看全部回复
3989
把之前多计提的金额红冲 查看全部回复
1969
22年结账没 查看全部回复
3073
上个月是几月,跨年了么 查看全部回复
2388
原路红冲 查看全部回复
3779
高老师
扣除的个人承担部分一般计入其他应收款或其他应付款,在缴纳社保时就冲平了, 查看全部回复
2759
谭老师
直接通过以前年度损益调整或未分配利润来调整 查看全部回复
2168
云峰老师
不用 查看全部回复
4229
做12月的账,计提12月的社保工资,支付11月的社保工资 查看全部回复
2141
先弄清楚你们账上社保是扣到几月份的 查看全部回复
2109
你把多计提的546.42原路红字冲销 查看全部回复
2532
娜娜老师
首先计提和买票是没有关系的,计提并不是根据买票来了计提,一般情况是根据实际发生的业务来看的,比如2022年实际产生了房租和物业费,但是没有收到发票,具体的金额也不知道,这种情况下就要先计提,后面收到发票后再根据实际的金额调整。现在你的问题是2022年计提的金额多了,则需要进行调减,需要通过以前年度损益调整科目进行调整,再将以前年度损益调整科目结转至未分配利润里。如果你们公司用的小企业会计制度,或者需要调整的金额也不大,其实直接在当期做相反的会计分录,将多计提的金额调整回来即可! 查看全部回复
2477
财务会计收付实现制 查看全部回复
2459
夏老师
可以,这样会导致你明细科目有余额,如果借dai方不走一样明细科目,要做对冲分录,调整明细科目余额为0 查看全部回复
1777
这张凭证没什么问题 查看全部回复
2219
计提社保单位部分借业务活动费用 dai应付职工薪酬 社保单位部分 查看全部回复
2666
一、收款拨款 借银行存款 dai财政拨款收入 同时 借资金结存 dai财务拨款预算收入 查看全部回复
4560
是执行小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2179
借:应付职工薪酬 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
1917
分录一样,多计提的金额做红字冲掉就可以 查看全部回复
4634
工资与社保的有关分录可以分为两步: 第一步计提工资与社保时: 借:管理费用/销售费用/制造费用(依据员工工作性质决定) dai:应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 第二步, 发放工资分录: 借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 应交税费--应交个人所得税 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 缴纳社保、缴纳个税时分录: 借:应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 应交税费--应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2496
1、计提工资 借:管理费用-工资 112600 销售费用-工资 31400 制造费用-工资 18650 生产成本-工资 612291.3 dai:应付职工薪酬-工资 774941.3 2、支付工资 借:应付职工薪酬-工资 774941.3 dai:银行存款 689459.71 应付职工薪酬-社保-个人承担 38365.8 应付职工薪酬-公积金-个人承担 44508 应交税费-个税 2607.79 3、计提社保 借:管理费用-社会保险 22960 销售费用-社会保险 3936 制造费用-社会保险 3444 生产成本-社会保险 91315.2 dai:应付职工薪酬-社会保险-企业承担 121655.2 4、计提公积金 借:管理费用-公积金 8400 销售费用-公积金 1440 制造费用-公积金 1260 生产成本-公积金 33408 dai:应付职工薪酬-公积金险-企业承担 44508 查看全部回复
4416
调整几月份几号凭证往来挂账 查看全部回复
2130
当月缴纳社保需要计提,借 管理费用-社保等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 dai银行存款 查看全部回复
3094
借:管理费用等(红字) dai:应付职工薪酬-社保(红字) 查看全部回复
2852
可以反结账回去重新结转 查看全部回复
1847
个人所得税填写的工资应该是应发工资 查看全部回复
3216
是的,因为社保是当月缴纳当月的,工资是当月发放上月的,时间上错后一个月 查看全部回复
2785
11月工资扣11月的社保就好 查看全部回复
2391
2771
小小
公司代垫的个人部分的社保不需要计提 查看全部回复
2432
计提工资:借:管理费用/销售费用/制造费用 -工资 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
1954
1.我想问个人的失业金和养老金和医保费都要计提吗?不需要计提,在发放工资时直接扣除 查看全部回复
1807
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