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甘老师
如果本季度利润总额为正,且没有可弥补的亏损,需要按利润总额计算计提应交企业所得税 查看全部回复
3565
杨老师
原则上现在需要按利润总额计算所得税-以前季度计提的所得税费用,负的话要冲回 查看全部回复
5803
王苗苗老师
小规模公司开专票,是要交增值税的,所以附加税需要计提做账 查看全部回复
1201
申报表作为附件 冲销已经计提的增值税附加税 查看全部回复
3016
孙老师
你好,23年1月计提的话,属于调整以前年度损益 查看全部回复
5029
企业所得税季度申报预缴的时候利润总额为正数计提预缴 查看全部回复
2510
冯冯
计提的时候没有发票吧? 查看全部回复
4462
李伟老师
您好,我这边查看下 查看全部回复
11646
安叔老师
固定资产折旧是按月计提的 查看全部回复
1333
杨老师.
可以,没有影响 查看全部回复
1076
王佳丽
不需要,递延所得税是一个纯会计记录问题,不涉及税务 查看全部回复
1207
李可可
那我1-3月份的时候增值税怎么做账呢?增值税正常的核算,dai 应交税费-应交增值税 查看全部回复
828
居民企业直接投资其他居民企业收到的股息红利属于免税收入,不需要交企业所得税 查看全部回复
1476
易老师
利润总额是多少了 查看全部回复
1535
去年的税金不填在今年上 查看全部回复
1003
tammy老师
是的,不用管 查看全部回复
981
李凤
请问这张发票入固定资产,折旧是按照几年计提呢?3年嘛?小规模增值税专用发票,做账分录是,借固定资产65000,dai银行存款65000吗?是的 查看全部回复
1211
燕子老师
意思说年报和所得税汇算清缴报表是对的,但是第四季度的不对是吧?如果是这样,一般问题不大 查看全部回复
1813
杨英芝老师
季度结束的那个月月末,3,6,9,12月月末 查看全部回复
1660
谭老师
可以下个月计提的时侯多0.03 查看全部回复
1859
patience
计提一季度的企业所得税是已经扣掉年前亏损计算的吗,是的 查看全部回复
1167
去年这笔6w的收入,并没有做账,也没有申报。去年没有及时入账,申报? 查看全部回复
1309
一般是在12月的账期计提的 查看全部回复
1675
银行账按照流水补就好了,如果金额小就全部做到今年,金额大的话通过未分配利润调整一下 查看全部回复
1835
是什么会计制度 查看全部回复
1100
除了按季度、按月申报的这些,现在需要申报的就企业所得税汇算清缴,另外你再看看残疾人保障金和工会经费有没有申报(这个一年申报一次,各地申报时间不统一) 查看全部回复
1242
你说的本月是几月 查看全部回复
2488
andy老师
可以扣除100万 查看全部回复
1799
wam
可以先按汇算清缴的要求作一个模拟调整,如果仍不缴纳所得税,已计提的冲回 借:所得税费用 红字 dai:应交税费一所得税 红字 查看全部回复
2057
1、多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回的,具体做以下分录:借:应交税费——应交企业所得税dai:所得税费用 2、多计提的所得税跨年度的,通过“以前年度损益调整”科目处理,具体做以下分录: 借:应交税费—应交企业所得税 dai:以前年度损益调整 调整利润分配,做以下分录: 借:以前年度损益调整 dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
1234
看汇算清缴前能不能取得 查看全部回复
1652
申报增值税的时候需要填报附加税表格吗?(附加税费情况表)一般会根据主表自动跳出数据,如果公司不交增值税的话,这个表就全部是0。附加税是在实际缴纳的增值税的基础上计征的,如果增值税不交,那附加税也不用交,不用再计提再入账。 查看全部回复
2705
哈哈老师
您好,财务报表可以零申报 查看全部回复
2380
企业所得税按季度申报的,那就按季计提 查看全部回复
1870
季度不缴纳企业所得税,不需要计提 查看全部回复
1735
这个只能冲,你是负数之后财报就申报不上了是不是? 查看全部回复
2179
是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
2324
Annina老师
开票票没超的直接填免税栏次就可以 查看全部回复
2491
许老师
你好,增值税在分公司所在地申报,企业所得税总公司汇总申报 查看全部回复
2929
在申报的当月时候需要把税金及附加的减免部分冲减掉 查看全部回复
2276
季度超30万了么 查看全部回复
3867
申报企业所得税的时候是需要缴税么 查看全部回复
1933
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2830
自2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
3523
那需要补计提增值税, 查看全部回复
2873
可以弥补以前年度亏损 查看全部回复
4260
(1)收入的核算 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税 (2)计提和发放劳务派遣员工工资及五险一金 借:主营业务成本 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 其他应付款(个人社保/公积金) (3)缴纳社保公积金和申报个人所得税 借:其他应付款 dai:银行存款 借:应交税费—应交个人所得税 dai:银行存款 (4)取得凭证,差额扣税时 借:应交税费—应交增值税 dai:主营业务成本 查看全部回复
3552
对,但是当月计提并发放当月工资也没什么问题啊 查看全部回复
3900
而已老师
补提 查看全部回复
2803
有成本费用支出么 查看全部回复
2404
计提金额可以自己算的 查看全部回复
2255
清岚
什么问题呢 查看全部回复
2703
可以按季计提 查看全部回复
3926
借:管理费用-残疾人就业保障金 dai:银行存款 查看全部回复
2204
云峰老师
同学你好 1、1季度应缴纳增值税=220158/1.01*0.01,免增值税=25000/1.01*0.01 2、[(25000+220158/1.01)-215698.32]*0.025 查看全部回复
2856
稍等 查看全部回复
2258
政府会计准则下,1月补计提上年第四季度企业所得税,该如何操作? 借累计盈余 dai应交税费-应交所得税 查看全部回复
4185
高老师
红冲之后重新按正确的计提了,所以利润增加300,你做的是对的 查看全部回复
3345
一般是先做完账,再申报。 查看全部回复
5457
可以先计提 查看全部回复
2414
是的,需要计提 查看全部回复
2033
是的 ,1月份申报上一年度10-12月的企业所得税 查看全部回复
3233
要交税,小规模开专票,税额达到你们想交的数就行 查看全部回复
3993
小规模现在的政策是原适用3%征收率的开普票免税。如果想交增值税,可以开具专票 查看全部回复
4147
同学你好 当月至次月报税期之前可以作当月的账。 查看全部回复
2122
借所得税费用 dai应交税费-应交所得税 查看全部回复
3741
小妮老师
账务建议按月做 查看全部回复
1641
是母子公司,还是总分公司汇总到总公司纳税? 查看全部回复
2301
要的 查看全部回复
2875
是的 查看全部回复
2673
小小
已经开了的发票,一定要在当季度反映出来 查看全部回复
3162
金额不大可以放在今年的凭证调整 查看全部回复
3407
执行企业会计准则还是小企业会计准则? 查看全部回复
3060
已计提所得税费用,但实际没有产生所得税费用的,做冲回处理 查看全部回复
2473
企业所得税通常所有企业都是按季度交的。 查看全部回复
2144
3529
企业所得税是季度预缴,年终汇算清缴,预缴的时候,应交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策 查看全部回复
2524
1.无形资产暂估入账并摊销后,后期可以按实际取得发票金额调整入账价值,调整当月开始:以后每月摊销额=(原值-累计摊销)/剩余摊销月限 查看全部回复
3461
如果不缴纳增值税,就无需计提附加税 查看全部回复
5565
可以的 查看全部回复
1697
发票上的为准 查看全部回复
2891
借:银行存款,dai:利润分配一未分配利润 查看全部回复
2844
增值税根据开票系统的数据申报 查看全部回复
4861
如果是查账征收的小微企业应纳税所得额=不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
4569
如果固定资产加速折旧了需要填,如果没有不需要填这份表 查看全部回复
4254
可以用以前年度亏损抵扣 查看全部回复
2935
小企业会计准则不需要 查看全部回复
2456
夏老师
借银行存款dai应交税费一所得税 查看全部回复
3106
需要,计提时借所得税费用 dai应交税费-应交企业所得税 缴纳时 借应交税费-应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
3611
增值税不需要计提,企业所得税和附加税金需要计提 查看全部回复
2074
厚积薄发
对 查看全部回复
3550
平常做收入的时候做了增值税? 查看全部回复
丁老师CPA
会计分录: 计提所得税: 借:所得税费 1000 dai:应交税费--所得税 1000 结转所得税费用: 借:本年利润 1000 dai:所得税费 1000 缴税: 借:应交税费--所得税 1000 dai:银行存款 1000 查看全部回复
3430
请问你季度的销售额有没有超过45万? 查看全部回复
3383
可以在季度末计提 查看全部回复
印花税要申报 查看全部回复
3815
你没有给工人发工资,那你就是零申报。 查看全部回复
3152
你销售出去肯定有成本,那没有取得成本发票,也要做暂估 查看全部回复
3909
Leaf
每季度预缴 年底就有所得税汇算清缴 多退少补 查看全部回复
2950
根据你账上收入减成本费用后金额计提 查看全部回复
3210
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