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安叔老师
按照部门不同计入不同的科目 比如销售人员的工资 计入销售费用-工资 后勤部门的计入管理费用-工资 在计提的时候 借管理费用 dai其他应收款-个人社保 其他应收款-公积金 应付职工薪酬 -工资 发放时候 借应付职工薪酬 dai银行存款 查看全部回复
1431
西贝老师
同学你好,分录是没有问题的哈 查看全部回复
1270
andy老师
同学,您具体是问哪一问 查看全部回复
2954
火柴老师
您好,按照您这个图片做就可以。 查看全部回复
3329
甘老师
计提工资是按应发数计提 查看全部回复
3941
计提工资 借:销售/管理费用等 dai:应付职工薪酬-工资 计提社保单位部分 借:销售/管理费用 dai:应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借:应付职工薪酬-社保(单位部分) 其他应收款-社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资 借:应付职工薪酬 dai:其他应收款-社保(个人部分) 应交税费-应交个人所得税 银行存款 缴纳个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2914
高老师
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款(实发部分) 其他应付款-社保(个人部分) 应交税费-个人所得税(代扣代缴) 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保(公司部分) 其他应付款-社保(个人部分) dai:银行存款 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3766
计提 借:生产成本/销售费用/管理费用 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬 -养老/医疗/失业/公积金 支付工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 其他应付款-养老/医疗/失业/公积金(个人部分) 应交税费-个人所得税 缴纳社保公积金 借:应付职工薪酬-养老/医疗/失业/公积金 其他应付款-养老/医疗/失业/公积金(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
2226
这个属于挂靠社保问题,不建议工资与社保分离,各地税局执行口径不一样,有可能会完成社保不能在个税扣除的风险,另外,还可能会社保费不能在企业所得税前扣除 查看全部回复
4483
小小
需要扣个税、社保和公积金吗 查看全部回复
3757
venus老师
同学计提 借:管理费用——工资 dai:应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 借应付职工薪酬——工资 dai其他应付款——社保/公积金 应交税费——代扣代缴个人所得税 银行存款 查看全部回复
3142
王苗苗老师
这个手续费是公司扣的,相当于让员工承担了 查看全部回复
513
比如发放工资、交税,后面附银行回单 查看全部回复
1139
patience
不对 查看全部回复
1758
杨老师
您好,这个是扣除社保和扣税之前的应发工资 查看全部回复
1029
借 管理费用/生产成本/合同履约成本等-工资 应发工资 dai 应付职工薪酬-工资 实发工资=应发工资-个人社保-个税 查看全部回复
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员工能在两个公司拿工资吗?可以的 查看全部回复
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社保公积金也停交了需要补缴 查看全部回复
1687
微尘
7月份的社保是当月缴纳当月吧 查看全部回复
2054
B公司属于雇佣关系的话,可以按工资薪金代扣代缴 查看全部回复
3604
相当于是公司为个人承担社保个人缴纳部分 查看全部回复
2013
社保计提,借 管理费用-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保,缴纳,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 查看全部回复
1603
云峰老师
同学您好,个人部分代缴的作为工资申报。 查看全部回复
2821
计提工资 借 管理费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 计提社保,借 管理费用-社保等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 缴纳个税 借 应交税费-应交个税 dai 银行存款 查看全部回复
2113
wam
正在看 查看全部回复
4976
也就是每月申报时少申报,汇缴补税 查看全部回复
3395
小妮老师
给说简单点就是 工资先扣除5000,然后再扣除个人承担的社保这些后还有余额就要缴纳个税 查看全部回复
4416
孙老师
(10000-5000-1000)*3% 查看全部回复
1988
李伟老师
相当于工资来抵社保公积金是吗? 查看全部回复
3100
本来应付职工薪酬社保应该是其他应付款-个人部分社保,对吗 查看全部回复
2344
11月的凭证是怎么做的 查看全部回复
2518
10000-5000=5000元 5000*10%-210=290 查看全部回复
2583
1、计提工资 借:管理费用-工资 112600 销售费用-工资 31400 制造费用-工资 18650 生产成本-工资 612291.3 dai:应付职工薪酬-工资 774941.3 2、支付工资 借:应付职工薪酬-工资 774941.3 dai:银行存款 689459.71 应付职工薪酬-社保-个人承担 38365.8 应付职工薪酬-公积金-个人承担 44508 应交税费-个税 2607.79 3、计提社保 借:管理费用-社会保险 22960 销售费用-社会保险 3936 制造费用-社会保险 3444 生产成本-社会保险 91315.2 dai:应付职工薪酬-社会保险-企业承担 121655.2 4、计提公积金 借:管理费用-公积金 8400 销售费用-公积金 1440 制造费用-公积金 1260 生产成本-公积金 33408 dai:应付职工薪酬-公积金险-企业承担 44508 查看全部回复
4443
计提工资:借:管理费用/销售费用/制造费用 -工资 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
1963
通常退休返聘与用工单位之间是属于劳务关系,其报酬属于“劳务报酬”。 《国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复》(国税函[2005]382号)规定,退休人员再任职取得的收入,在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后,按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税。 即平时按劳务报酬预扣预缴,年度汇算清缴按工资所得汇算 查看全部回复
3241
同学你好 个人公积金单位部分需要计提,个人部分不需要计提 查看全部回复
1930
计提的时候把股东的整个计到管理费用中 查看全部回复
5961
许老师
是的,个人部分依法代扣代缴 查看全部回复
2643
稍等,我看下 查看全部回复
2766
现在就看你们社保公积金是几月份给员工交上的 查看全部回复
5549
1.工资表里面的扣款按实际的扣,早扣晚扣都可以,不重复扣就行,按你的描述,有漏和多扣的 查看全部回复
3908
工资需要计提,属于几月份的工资就应该在几月份计提 查看全部回复
2364
8月份工资里面扣的个人所得税金额 查看全部回复
3149
5月份做工资表少扣他的630+750 查看全部回复
2353
9.20-9.30都没有工资? 查看全部回复
2427
个税申报系统,点综合所得申报,本月收入分别填4500、4800 查看全部回复
2636
可以,工资个税社保在一家单位就好 查看全部回复
4940
社保是上月的,个税是当月的 查看全部回复
3814
工资和社保需要计提,借 管理费用 dai应付职工薪酬-工资 -社保 ,7.8俩月的社保分开计提,7月的计提7月的。 工资是大概几号发放 查看全部回复
2038
计提工资时 借 管理费用 销售费用 dai应付职工薪酬 83930 查看全部回复
2906
计提工资 借:成本/销售费用/管理费用447555.38(根据人员部门分配,生产工人计入成本,销售人员计入销售费用等) dai:应付职工薪酬47555.38 查看全部回复
2743
tammy老师
就差几分钱去营业外支出就好了 查看全部回复
2942
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 查看全部回复
2523
Harry老师
您好,当月工资表里个人代扣项,个人社保和个人公积金一般都是当月的,每月申报的个税,是上一个月实际发放的所有收入合计计算出的个税。 查看全部回复
6472
应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 查看全部回复
4011
厚积薄发
申报个税的时候只扣除个人部分 查看全部回复
6181
你是说社保和公积金的个人缴款部分合并扣除是吧 查看全部回复
5774
Yan
借 应付职工薪酬 4200 dai 银行存款等 4200-409 其他应付款-代垫个人社保 408 查看全部回复
3307
绾绾
计提社保/公积金 借管理费用-社保/公积金(公司部分) dai应付职工薪酬-社保/公积金(公司部分) 缴纳社保/公积金 借应付职工薪酬-社保/公积金(公司部分) 其他应收款-社保/公积金(个人部分) dai银行存款 查看全部回复
3322
易老师
需要人力资源给你们开发票哈,管理费用劳务费 查看全部回复
3503
木言
这样是对的,发放工资别忘了个税 查看全部回复
3279
8500是应发工资还是实发工资 查看全部回复
3024
借管理费用工资dai应付职工薪酬工资 查看全部回复
2322
这个人是管理人员,计提工资的时候, 借管理费用工资,8450 dai应付职工薪酬工资8450 发工资的时候 借应付职工薪酬工资8450 dai银行存款8000 dai其他应付款代扣医社保360 dai应交税费应交个人所得税90 公司承担的社保计提 借管理费用医社保800 dai应付职工薪酬医社保800 缴纳医社保 借应付职工薪酬医社保800 借其他应付款代扣医社保360 dai银行存款1160 查看全部回复
4148
要的 查看全部回复
3748
你这个分录是发放分录,1月是不是银行发工资了 查看全部回复
4090
是的,计提后发放 查看全部回复
3190
宫老师
分两个月填 查看全部回复
3965
没有专项附加扣除? 查看全部回复
3430
当月计提当月的,次月实际支付社保的时候把计提的冲销,多余计入费用 查看全部回复
2707
社保是不可以挂靠的 查看全部回复
3790
Annina老师
不合理 查看全部回复
4752
谭老师
第一种是对的 查看全部回复
4271
与计提的金额有差额么,后面按照实际金额差调整即可 查看全部回复
3883
建议社保与公积金在交纳月份计提 查看全部回复
3800
是的 查看全部回复
3536
借管理费用-工资10800 管理费用-社保公积金1000 dai应付职工薪酬-工资10800 应付职工薪酬-社保公积金1000 缴纳社保公积金 借应付职工薪酬-社保公积金1000 其他应收款500 dai银行存款1500 发放工资 借应付职工薪酬-工资10800 应付职工薪酬-社保公积金1000 dai其他应收款500 银行存款11300 查看全部回复
5389
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3176
Karina老师
你好 查看全部回复
4191
筱粒老师
计提工资社保公积金,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬 支付社保公积金借:应付职工薪酬,其他应收款,dai:银行存款 支付个税借:应交税费-应交个人所得税,dai:银行存款 发放工资借:应付职工薪酬,dai:其他应收款,应交税费-应交个人所得税,其他应付款(食宿费),银行存款 查看全部回复
4250
应发工资填在个税系统收入那一栏,社保及公积金个人部分填在专项附加里(社保公积金明细栏次) 查看全部回复
4936
Icy 何
对也不对。这里还是需要看具体地区,例如如果某个地区的职工平均月工资只有2000元,那么住房公积金的上限则为2000*3*12%=720元,那么很可能你即使月薪是18000元,实际也没办法缴纳2160元的公积金。在不讨论其他因素的情况下,这样最后算下来你的工资薪金部分的税率就不止4.42%了。这里只是将老板的收入分别通过工资和奖金的形式分别人为地控制在适用税率10%以内的,但是这里需要注意的是全年奖金一次性扣除的规定目前是截止到今年年底的,以后会否将奖金并入工资薪金还不确定。 查看全部回复
5013
Afei老师
如果是真实有效的就没有问题,可以换一种说法,不是不发工资,是你的应发工资数刚好是员工社保和公积金的合计数,这样刚好实发数就为0了 查看全部回复
8128
你好,你参照这个操作 查看全部回复
3054
大宁老师
1.计提五险、公积金(公司部分)、工资 借:管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 dai:应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 查看全部回复
3990
悠悠老师
错误不少。例如一月份。1)缴纳社保。这部分资金包括公司承担和个人承担的部分。借:应付职工薪酬一社保(公司承担部分)借:其他应付款一社保(个人承担部分)dai:银行存款 查看全部回复
4326
夏老师
自2021年1月1日起,在纳税人累计收入不超过6万元的月份,暂不预扣预缴个人所得税;在其累计收入超过6万元的当月及年内后续月份,再预扣预缴个人所得税。 查看全部回复
4556
按真实业务做。公账的每笔流水都要做。申报报工资,意味发了工资。可作现金发放。 查看全部回复
4284
做账的话首先需要把银行对账单打印出来,按照银行对账单把银行账补齐。然后再把公司发生的费用也都补做到账里。 查看全部回复
5419
你好,实际缴纳的个税没问题吧 查看全部回复
3920
规范化管理,由分公司负担的工资应由总公司拔付到分公司,由分公司发放,应付工资,社保,个税保持一致 查看全部回复
5184
哈哈老师
第一个月这么计算 5200-5000=200*3%=6元个税 查看全部回复
13702
你们按照工资薪金申报就行 查看全部回复
6450
个人负担120剩下公司负担对吗? 查看全部回复
6226
你上月社保没有交费成功,怎么做了银行呢? 查看全部回复
5960
借劳务成本,dai银行存款 查看全部回复
4536
按照应发申报 查看全部回复
5517
权责发生制要求当月个工资费用,当月计提,下月发放,内账当月计提成本费用更准确 查看全部回复
6696
税务师晓雨
个税不应该差这么多的 查看全部回复
11574
水电费是个人承担,公司代付的/ 查看全部回复
890
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