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汇算清缴职工薪酬, 1.账载金额是管理费用-职工薪酬累计发生额,实际发生金额是应付职工薪酬——工资,实际发放金额(含2020年1月发放去年12月的工资吗 2.计提了12月工资,未实际发生,要调增吗 3.如果2020年调整12月工资,那2021年汇算清缴职工薪酬实际发生额是不是要算上2020年12月的#服务业#
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我们公司有3个固定资产,有一个33万固定资产是2019年12月购买的,2019年年报就已经享受固定资产一次性抵扣了,然后今年购买的两件固定资产,我也想享受一次性抵扣,请问汇算清缴的时候,我应该怎么填呢?#房地产#
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老师您好,由于客户拖欠货款,我们公司暂时没有给他开具发票,我在五个月前确认了收入,我想到两个方案,一是汇算清缴前开具发票,二是汇算清缴前先申报未开票收入,收齐货款后开具发票申报时在申报表填负数; 因为这个发票数额有点大,请问这两种方案是否可行?哪个方案税务风险更小一些?或者老师您有更好的方案吗?谢谢老师#商业#
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2020年12月会计上计入固定资产1200按月折旧,折旧了2个月,年报一次性扣除1000,纳税调减,第二年税法怎么处理,因为2021继续提折旧1000,2021年报要纳税调增1000吗#其他行业#
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某企业2018年12月购入一台不需要安装的设备,设备原值210000元。预计净残值10000元,使用年限五年。2020年该企业将该设备出售。取得价款100000元,增值税13000元,支付设备清理等费用5000元。该设备未计提减值准备。一,如果该设备使用双倍余额递减法计提折旧至2020年12月,该设备计提折旧总额为多少?二,写出出售该设备的会计分录。#出纳#
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哈哈老师您好,我们公司是小规模,季报,2019年末未计提企业所得税,等2020年实际缴纳的时候才计提。我做2019年企业所得税汇算清缴填报财务报表时,把这部分企业所得税调到了2019年的财务报表中。这样的话我报2020年财务报表时这部分企业所得税需要调减掉吗?我现在在利润表把这部分所得税调减了,但是资产负债表是根据金蝶里生成的报表填的,这样的话两个表里未分配利润的逻辑关系就对不上。我现在很发愁,不知道该怎么做了#建筑工程#
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我们是小规模公司,公司有一辆汽车,原价10625,已计提折旧6392.36,现在卖了4500,这4500公司开了普票发票(不含税金额4455.45,增值税44.55),同时也在二手车交易市场开了《二手车销售统一发票》,金额也是4500。怎么做账啊#服务业#
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车辆购置税也要算到这个车辆的总价里吗 计提折旧时是按机动车发票开的金额计提还借方金额计提, 年折旧额=6800×(1-5%)÷3=2153.3 月折旧额=2153.3÷12=179.4#工业制造#
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你好,我们是租赁公司,公司购买的固定资产,我进了固定资产,我们是用于租赁的,每个月还需要折旧吗,还是说收到对方的租赁款在折旧,总值是246000,假如需要折旧,就是折旧十年,怎么算出折旧金额#商业#
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出售已折旧完的固定资产,直接入营业外收入或其他业务收入可以吗,因为这项固定资产入账时原值是和其他同类的固定资产一起入账的,折旧也是一起算得,现在卖了其中的一个,不知道原值和折旧额,(这个固定资产就是柜台)#工业制造#
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你好老师。我想咨询一下,我们这个是一个社会团体,固定资产一直是没有累计折旧的,之前审计了之后,审计师让固定资产累计折旧。然后折旧过之后期末非限定性净资产和净资产不平了。刚好差了累计折旧的4800,这个问题是出在哪里要怎么解决呢 #事业单位#
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我们公司(一般纳税人)转卖了一辆车出去,二手经销商开了一张二手车统一销售发票,金额是8万。那我现在要申报这笔收入,应该填在申报表哪一栏呢?收入是8÷1.13还是直接按8万填收入呢?#房地产#
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请问老师,公司取得以房产抵债务的商业用房,该房子是小产权,因存在债务人与开发商纠纷,没有产权登记不了房产证,只有以资抵债的证明文件,现已出租出去。该房子能否登记为固定资产?该如何做账才合规?#出纳#
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老师,我想问下,前提条件是B公司与C公司最开始合同约定到期时间为22年7月,然后C公司还剩6-7月的利息及本金尚未偿还,现在又重新签订合同,约定为24年1月开始,但是需要将之前未还部分也要算去进去,所以从24年计提了2022年全年剩余利息及23年全年利息、24年1月28日利息共计301万元,其中,已有30万元的利息于23年期间计提并确认了利息收入,现在还剩271万元的息未进行账务处理,后续从拨付资金中暂扣260万作为利息还息部分,实际借款至C公司440万,该怎么账务处理呢?#其他行业#
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你好,老师,税务局给了一个个税退税清单,有3名员工已离职现联系不到,税务局让我们给这3名员工做集中个税汇算清缴退税,我这会在操作过程中发现有两名员工去年只在我们公司工作1个月不存在退税,可能是那两名员工去年还在别家公司任职出现的个税退税金额,这种情况我在操作集中退税时怎么办#建筑工程#
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减免税总额的数据是看税务所属期202401-202412,还是202401-202402实际缴纳发生在该期间的减免。 比如: 1.小规模企业,23年4季度税费是24年1月开始申报缴纳,假设申报过程中发生2000减免,那这一笔2000能算202401-202412期间的减免税额吗? 2.4-5月进行23年汇算清缴,产生研发费用加计扣除减免,假设减免金额是10w*25%*20%=0.5w。那这一笔也算在202401-202412期间的减免税额吗?#高新企业#
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