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andy老师
计入原材料暂估,没有销售 查看全部回复
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孙老师
你好同学,请问还有上一个问题吗? 查看全部回复
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《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)第三条:企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.所以企业所得税方面对买一赠一的涉税处理.但是增值税方面总局到现在也没有一个对买赠一如何处理的具体文件,因此争议较大,建议在办理"买一赠一"业务的发票开具时,应注意将折扣额与销售额同时填写在发票的"金额"栏内。 查看全部回复
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吴萌老师
社区居委会需要确认租金收入。根据相关规定,租金收入应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。在2023年收到租金时,社区居委会可以将其确认为预收账款,然后在2024年按照租赁期限分期确认收入。 查看全部回复
899
夏老师
借应交税费一应交所得税 dai银行存款 借以前年度损益调整一所得税 dai应交税费一应交所得税 借利润分配一未分配利润 dai以前年度损益调整一所得税 查看全部回复
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-货物发生非正常损失的话: 借记“待处理财产损溢-待处理流动资产损失”,dai记“库存商品”“应交税金-应交增值税(进项税额转出)”。 企业所得税处理: - 如果以前年度开具的发票是在年度汇算结束后拿来报账的,反映的业务是开具当期或以前期间的成本费用,应该按规定追补至该项目发生年度计算扣除,追补确认期限不得超过5年。 查看全部回复
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王苗苗老师
做账发票怎么分类啊,分为开出去的发票和收到的发票 查看全部回复
683
李可可
库存商品盘盈,借 库存商品 dai 待处理财产损益,经过审批后,借待处理财产损益 dai 管理费用 查看全部回复
828
杨老师.
这个看公司岗位职责安排 会计正常的工作有:单据审核、入账、出报表、纳税申报 细化工作还包括:成本核算、发票开具、进项发票认证等 查看全部回复
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生产成本是产品生产完成后结转至库存商品的(和原材料、制造费用等一起) 查看全部回复
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王佳丽
借费用-2600 dai应付-2600 借银行500 费用2100 dai 应付2600 查看全部回复
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是的同学,在5月份账上做收入,纳税申报的时候做未开票收入进行申报 查看全部回复
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按实际支出入账 查看全部回复
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用卖出价 查看全部回复
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账务处理对的 查看全部回复
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这是取得表计提工资吗,是的 查看全部回复
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借方是销售是什么,是收入么 查看全部回复
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可以,做进项税转出,都做到费用就可以 查看全部回复
861
wam
只是一个内部串账,不影响金额,作一个审计调整 借:库存商品 dai:库存商品 查看全部回复
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B收到c的发票 借:主营业务成本应交税费-应交增值税(进项税) dai:应付账款 查看全部回复
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虚拟账户具体是指什么 查看全部回复
1003
西贝老师
同学你好,代收代付的电费可以做到其他应收款-代收电费科目 查看全部回复
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增值税、城建税及附加、所得税.房产税.土地使用税等均要计提 查看全部回复
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各类税.成本费用均要权责发生制计提 查看全部回复
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同学你好,固定资产折旧分录 借:管理费用/制造费用/销售费用 dai:累计折旧 查看全部回复
哈哈老师
你这个是什么发票? 查看全部回复
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借 银行存款 50万 dai 预收账款 应交税费-应交增值税销项(开票20万对应的增值税) 查看全部回复
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你们收到还是开出? 查看全部回复
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参加培训,但是发票开的会议服务费,该怎么做账?记到管理费用-会议服务费/其他 查看全部回复
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你去年是连进项税金额一起进成本费用了吗 查看全部回复
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借:所得税费用 dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
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业务返点是返给谁 查看全部回复
942
看你原来质保金做的科目是什么,如果是其他应付的话(一般都是其他应付) 借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
667
收款 借:银行存款 dai:应收账款 退款 dai:应收账款 负数 dai:银行存款 查看全部回复
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工资总额是税前工资,包括单位从个人工资中直接为其代扣或代 缴的房费、个人所得税、水费、电费、住房公积金和社会保险基金个 人缴纳部分等全部计入工资总额 因此,在计算残疾人就业保障金时,涉及到的工资总额是税前工 资,包括单位从个人工资中直接为其代扣或代缴的房费、个人所得税、 水费、电费、住房公积金和社会保险基金个人缴纳部分等全部计入的 工资总额。 查看全部回复
865
意思是只要C有实缴金额150万 查看全部回复
575
安叔老师
借费用 或者成本 dai累计折旧 查看全部回复
385
一般是包含当月的 查看全部回复
680
员工入职时缴纳了当月社保,不是公司集体交的职工社保么 查看全部回复
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相当于老板先借备用金,计入往来,购买材料后冲往来,然后销售结转收入成本, 查看全部回复
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可以 查看全部回复
653
内账有必要计提税费吗?什么税费 查看全部回复
1135
意思是去年第四季度的增值税申报有误,需要先更正。然后今年第一季度的增值税申报表也更正,增值税根据发票金额申报 查看全部回复
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小规模季度申报,附加税可以按月计提,也可以按季度计提 增值税是做收入的时候直接做的,不需要计提 查看全部回复
1167
记到待摊费用里面 查看全部回复
1074
公司收到的现金存到银行 借:银行存款 dai:库存现金 查看全部回复
1363
每月结转成本,财务软件可以一键生成吗?要看用的什么财务软件 查看全部回复
724
固定资产折旧是按月计提的 查看全部回复
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李凤
收了安装服务费又退回来? 查看全部回复
672
确认不再开票做未开票收入 摘要:不开票收入 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
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借 固定资产 dai 银行存款等 查看全部回复
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看你本月有没有产品,工人工资是进制造费用,结转至库存商品,没有收入,库存商品不用结转到成本中 如果本月没有生产,车间工人的工资可以直接计入当期损益(管理费用) 查看全部回复
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接着 查看全部回复
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跨月了么 查看全部回复
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开发票,做固定资产清理 查看全部回复
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借其他货币资金 dai营业收入 借银行存款 dai其他货币资金 查看全部回复
1468
这种情况下可以这样: 1.?确认收入: 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额)(如果涉及) 2.?后期收到款项时: 借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
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为什么只有成本没有对应收入呢 查看全部回复
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要不要对方开发票?要 查看全部回复
1246
李伟老师
你好,请问具体是什么业务? 查看全部回复
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记到管理费用-办公费 查看全部回复
973
你是开票方 查看全部回复
932
你是购买方还是销售方? 查看全部回复
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是直接代发给农民工了,借 应付职工薪酬 dai 应收账款 查看全部回复
537
你是销售方还是购买方 查看全部回复
731
是dai款买车么 查看全部回复
638
燕子老师
记入应付职工薪酬 查看全部回复
5262
还是和正常销售一样,结转主营业务成本 查看全部回复
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原材料有真实的采购么 查看全部回复
1322
无偿的红包收入记到营业外收入 查看全部回复
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曹老师CPA
亲,没有优惠 查看全部回复
电厂免费给我们原材料,账务处理?借 原材料 dai 营业外收入 查看全部回复
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借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
863
公司向从本单位离退休人员支付的慰问费等,属于离职后福利,应该作为职工福利费核算,会计处理为:借 管理费用-福利费 dai应付职工薪酬——职工福利, 借:应付职工薪酬——职工福利 dai:库存现金 查看全部回复
1001
易老师
你收到的时候怎么做的分录,那个分录做红字分录就可以 查看全部回复
1084
木言
对于购买的设备,如果明确租赁到期不能拿走,一般不计入固定资产。因为其不符合固定资产的定义,即企业拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。这种情况下,可以考虑将其作为长期待摊费用来处理。 账务处理上,购入设备时:借:长期待摊费用;dai:银行存款等。 对于已支付的 50%租赁费,需要进行摊销。账务处理如下: 支付时:借:预付账款;dai:银行存款。 摊销时:借:相关费用(根据租赁的用途确定具体科目);dai:预付账款。 查看全部回复
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申报未缴纳不做缴纳凭证,缴纳之后再做 计提分录 借:管理费用--社保费(或者其他费用成本) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 查看全部回复
1356
只要汇算清缴前发放的,就可以进行税前扣除 查看全部回复
1249
1计提城建税,教育费附加,地方教育费附加 借:税金及附加 dai:应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 2.计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:未交增值税 查看全部回复
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如果不出售也不赠送客户而是选择研发自留使用,不做会计处理 查看全部回复
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工程公司的临时工,看双方间签的什么合同 查看全部回复
545
如果有取得不能使用的专票,但是会计上计提了待认证进项税额,汇算清缴该如何处理?是不得抵扣进项还是发票有问题 查看全部回复
617
经办人根据第二张金额退回款项,意思是先支付了3400,后来又退回了,是么 查看全部回复
786
请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?相当于22年的成本费用多入了,需要跨年调整 查看全部回复
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请问具体什么问题,交社保如何做凭证吗? 查看全部回复
1522
拆迁?偿款有对这些的补偿? 查看全部回复
1240
借:银行存款dai:应收账款 借:坏账准备dai:信用减值损失 借:信用减值损失dai:本年利润 查看全部回复
1302
有风险的,财务负责人要对公司业务负责,如果公司出现违规违法的行为,财务负责人需要承担相应的责任 查看全部回复
1456
意思是进项没有转出 查看全部回复
1629
先计提借:主营业务成本 dai:应付职工薪酬 支付,借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
1562
需要把明细科目列出来吗?需要 查看全部回复
1301
小规模付款20万采购商品,商品全部入库,按实际的20万入账 查看全部回复
1428
没有报销,怎么取得发票的 查看全部回复
1155
以什么名义给他们购买这些 查看全部回复
626
填总的工资数额,也就是记入应付职工薪酬的工资数 查看全部回复
1046
收到的银行季度结息怎么做账,要分情况的 查看全部回复
858
代收代付的话 借:银行存款 dai:其他应付款 支付的时候 借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
1150
该人员没有毕业的,计入劳务费,这个补贴的受益人是公司,公司收到时计入其他收益。 查看全部回复
970
为代收代付,可以通过其他应付款或其他应收款科目核算 查看全部回复
1025
接受现金或银行存款时: 借记“银行存款(现金)”科目。 dai记“营业外收入--捐赠利得”科目。 查看全部回复
661
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