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哈哈老师
收到专票 借库存商品/费用 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 查看全部回复
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Yan
因为增值税是价外税,跟成本、利润无关,所以不能税 查看全部回复
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安叔老师
需要的,销售自己使用过的2008年12月31日以前购进的固定资产,按照4%征收率减半征收增值税;(三)2008年12月31日以前已纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人,销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以前购进或者自制的固定资产,按照4%征收率减半征收增值税 查看全部回复
3990
Annina老师
可以申报 查看全部回复
5416
tammy老师
进项都有认证吗 查看全部回复
3606
谭老师
代收办证费不需要交纳增值税 查看全部回复
5028
微尘
差的金额不大,通过营业外收支科目平账 查看全部回复
3839
Icy 何
不会影响的 查看全部回复
4105
绾绾
意思是你1月份的进项有多,想抵扣12月份的销项? 查看全部回复
3573
高老师
是的 查看全部回复
2874
法人缴纳的税费公司不能入账 查看全部回复
4928
刘老师
直接调整 查看全部回复
5228
需要 查看全部回复
4051
最好用公司账户 查看全部回复
4448
正常处理就好 查看全部回复
3207
1% 查看全部回复
3422
要调增收入要需要进行账务处理,次年补申报增值税肯定逾期了 查看全部回复
4574
小黑
计提多了反冲 查看全部回复
3960
莹老师
境内公司委托境外公司发生在境外的业务是不需要缴纳增值税的,是否需要备案建议咨询当地主管税务机关。 查看全部回复
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大宁老师
这3.15元申报增值税没? 查看全部回复
4381
小规模还是一般 查看全部回复
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借应交税费-企业所得税,dai银行存款 查看全部回复
3501
可以不用 查看全部回复
3370
这种被认定纳税人税款被锁定,扣款失败,需要联系主管税务局 查看全部回复
3283
可以适用简易征收3%,但这部分税金企业需要实际缴纳,不可用进项税抵减 查看全部回复
4184
你找一下差额在哪里 查看全部回复
4025
把图片发下 查看全部回复
10219
而已老师
本期应交税款数额对不对? 查看全部回复
3743
张老师
增值税一般是需要计提的,所得税和附加税可以不需要计提 查看全部回复
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账上的库存商品你们是怎么处理的? 查看全部回复
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如果开票了,正常填开票收入申报 查看全部回复
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利润是亏损的不用交企业所得税 查看全部回复
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应交税费-未交增值税dai方 查看全部回复
2911
预交的一起结转 查看全部回复
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疫情期间有延期缴纳政策,是否符合咨询当地主管税局 查看全部回复
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张瑞峰
普票部分填写到未达起征点免税,专票部分填到对应栏次纳税 查看全部回复
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小福老师
同学 你好 应该按照106万计算个人所得税哈 查看全部回复
4784
借固定资产清理,累计折旧,dai固定资产 查看全部回复
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如果员工不要票可以不开,但是要做无票收入,申报增值税 查看全部回复
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可以结转到营业外收入~其他或者结转到其他收益 查看全部回复
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筱粒老师
不需要开具发票 查看全部回复
3560
先查找原因,看这多出来的金额是怎么产生的 查看全部回复
3700
专票的增值税只是抵扣增值税 查看全部回复
3245
增值税目前有几种处理方法:1、要么平时都不结转,年底再结转。2、要么平时都结转,结转的时候把进项放dai方,销项放借方,差额记到未交增值税(借方表示留抵,dai方就是要缴纳的税款)3、其他结转方式,都是可以的。但是你前面用哪个,就一直用哪个,我们都是推荐用第二个 查看全部回复
3027
3571
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3718
3488
借:利润分配-未分配利润 dai:利润分配-提取盈余公积 补提的摘要注明补提年份 查看全部回复
3735
不能,要按月份来。 查看全部回复
3241
1.acd (贴现息计入财务费用) 2.b 3.a (80*1.13+2=92.4,代垫运费用应收帐款核算,现金折扣在实际享受时计入财务费用) 4.d(2的押金5万和收取的5的包装物租金6万用其他应收款核算) 5. c 169.5+92.4+11=272.9(4收取的保证金是其他应付款) 查看全部回复
5850
如果没有开具专票,小规模纳税人季度收入没达到45万,应交税费-应交增值税季末转营业外收入 查看全部回复
3795
若鱼老师
税务局返还的代扣个税手续费,如果单位会支付给申报人员,账务处理是,借:银行存款,dai:其他应付款。 这种情况是不需要缴纳增值税的。税务局返还的代扣个税手续费,如果单位不会支付给申报人员,账务处理是, 借:银行存款,dai:其他收益,应交税费—应交增值税。这种情况是需要申报缴纳增值税的。 查看全部回复
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申请退税,如果代开专票不免税 查看全部回复
2929
小规模纳税人季度销售额45万中的销售额是指不含税销售金额 查看全部回复
4163
因为尾差的原因有时候会有一两分的细微差别,可以挂账,非得要处理的话,也可以下次做账的时候增值税多计6份,主营业务收入少计6分。当然这个不是正规的处理方式,供参考。 查看全部回复
2903
影响不大,如果账务上有需要可以年底一次性结转增值税 查看全部回复
4669
是的,到年底 查看全部回复
3993
如果之前做过进项税额的分录的话,一般是不需要再做了 查看全部回复
3451
转到营业外收入-免税收入 查看全部回复
4253
山峰
简易计税的,比如出售固定资产应该交的增值税税,算出来直接是“应交增值税”,而不是“销项税”。这部分下月就要交了,无法抵扣进项。您不要计入“应交增值税-销项税”,可以直接计入“应交增值税-未增值税”,下月交的时候冲掉。 查看全部回复
3060
是的,不交增值税 查看全部回复
3635
未交增值税金100在dai方,是需要交的 查看全部回复
3044
Wdy
1,借银行存款,dai主营业务收入,dai应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
4948
当月你的税负就是0,但是一般增值税税负都是看一年的 查看全部回复
3512
结转勾选认证的 查看全部回复
3479
目前来说没有优惠政策延续的官方通知,2022年是按3% 查看全部回复
4034
Amy老师
看公司是否有规定。有多种方法。可以不结转,因为留抵的会在应交税费一应交增值税借方显示。 查看全部回复
3085
缴纳了那些税费?增值税,附加税嘛? 查看全部回复
3125
- [ ] 2010.1.18-2012.1.26累计折旧=150000*(1- 3%)*2/10=29100 借:固定资产清理120900 累计折旧 29100 dai:固定资产 150000 借:固定资产清理 1000 dai;银行存款 1000 借:银行存款147420 dai:固定资产清理 121900 应交税费-应交增值税(销项税额)21420 资产处置损溢 4100 查看全部回复
3691
venus老师
答案A 查看全部回复
4134
操守为重
你好 查看全部回复
3562
结转进项税: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税),dai:应交税费应交增值税进项税额 结转销项税: 借:应交税费应交增值税销项税额 dai:应交税费应交增值税(转出未交增值税) 结转增值税: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费未交增值税 查看全部回复
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预缴税款会计分录 借:应交税费——预交增值税 dai:银行存款 月末,企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目, 借记:应交税费——未交增值税 dai:应交税费——预交增值税 查看全部回复
3701
二手车发票属于二手车过户凭证,是不能抵扣税款的。 手车属于适用增值税低税率的货物,所以应该按照《部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策》的规定缴纳增值税。《部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策》是这么规定的:纳税人销售旧货按照简易办法依照0.5%征收率征收增值税。所称旧货,是指进入二次流通的具有部分使用价值的货物(含旧汽车、旧摩托车和旧游艇),但不包括自己使用过的物品。 查看全部回复
4957
是一般纳税人吗? 查看全部回复
3454
对的 查看全部回复
3176
Karina老师
你好 需要的哦 查看全部回复
4716
从农户那里买后直接销售,按照9个点抵扣进项税 查看全部回复
31052
为什么需要调呢? 查看全部回复
3362
周老师
1、发出商品:借:应收账款—甲公司124300 dai:主营业务收入110000 dai:应交税金---应交增值税----销项税14300 结 转销售成本 借:主营业务成本80000 dai库存商品80000 查看全部回复
3941
你是购买方么 查看全部回复
4236
李钢老师
增值税属于价外税,不能抵扣所得税 查看全部回复
5007
不可以 查看全部回复
4393
1.付款凭证 借:其他应收款 dai:现金 2.付款凭证 借:材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 3.转账凭证 借:原材料 dai:材料采购 4.转账凭证 借:制造费用 管理费用 dai:累计折旧 查看全部回复
3483
是小规模纳税人? 查看全部回复
3263
公司是否享受了一些减免政策 查看全部回复
5453
税率都是9%? 查看全部回复
3411
查看全部回复
4571
Summer
不用的,直接留抵即可。 查看全部回复
4420
夏老师
正数 查看全部回复
4634
每月月末做 查看全部回复
3468
如果不涉及金额问题,只是项目填错了,税款正常缴纳了的,更正的话,一般是没得滞纳金的。 查看全部回复
5813
预交的时候 借应交税费-预交增值税 dai银行存款 查看全部回复
4020
那普通发票和电子发票的内容是什么呢? 查看全部回复
4092
不需要结转到下年 查看全部回复
4011
借税金及附加 dai应交税费——城建税/教育费附加 借应交税费——城建税/教育费附加 dai银行存款 查看全部回复
3448
橘子
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
3430
梦梦老师
小规模如果季度超过45万是要全额交增值税的,如果你这个是含税价且税率都是1% 增值税等于含税额/(1+1%)*1% 查看全部回复
3938
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过15万元的,免征增值税。 查看全部回复
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也不需要了哈 查看全部回复
3202
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