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杨老师
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1002
patience
汇算清缴的时候不需要补税,纳税调整过后年应纳税所得额是19+5=24万,弥补了22年亏损21万,已经预缴了2千左右的所得税,所以不需要补税,到时得申请退税。 查看全部回复
2015
wam
如果是采用缩短年限(不是一次性)的加速折旧可以的。 如果是是一次性的,应当是不可以的 查看全部回复
1500
王苗苗老师
如果有以前年度未弥补的亏损,可以弥补的 查看全部回复
2126
西贝老师
同学你好,是的,成本没有发票的话,所得税汇算是成本这部分就要调减,所得税就要调增 查看全部回复
1306
所得税费用怎么会是负的? 查看全部回复
1676
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。 查看全部回复
2032
安叔老师
需要的,报表需要和所得税收入 成本 费用 利润 一致 查看全部回复
2054
有的 查看全部回复
1387
一般都是一致的,因为财务报表季报都是根据账上的数据填报的 查看全部回复
2811
李伟老师
固定资产是什么时间的呢? 查看全部回复
1902
哈哈老师
不动产不行,其他的固定资产可以 查看全部回复
3379
季报所得税申报表中的利润总额项目是全年累计的利润总额 查看全部回复
2249
季度初:7月的从业人数 季度末:9月的从业人数 一般按照个税申报的人数来填就行 查看全部回复
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长期待摊是公司摊销期在一年以上的支出,他是一项长期费用,但是根据权责发生制不能一次性进费用,他是在报表上以资产类体现,如果就想具象的话,你多的就是装修 查看全部回复
2068
22年的汇算调整后需要补税的,单独补缴22年的所得税 查看全部回复
2224
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交增值税进项转出,借 应交税费-应交增值税进项转出 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
2587
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
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企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。 (一)企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件; (二)财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求; (三)企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。 查看全部回复
2352
调整账上的计提分录 查看全部回复
2881
资产负债表是看的几月的 查看全部回复
2581
需要填写 查看全部回复
3297
所有行业企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的设备、器具(除房屋、建筑物以外的固定资产),单位价值不超过500万元的,允许一次性扣除。 查看全部回复
3234
andy老师
资产负债表是时点数不是时期数 查看全部回复
1610
资产负债表填的是年初余额和期末余额,看账套里6月的财务报表填报 查看全部回复
2169
更正22年的汇算清缴 查看全部回复
3227
甘老师
计提税款时 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 同时调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整。 补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 小准则: 借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2532
所得税季报资产总额填季初和季末数。 查看全部回复
3250
是固定资产要享受加速折旧优惠政策么 查看全部回复
2066
是的 查看全部回复
1747
借 非限定性净资产 dai 应交税金-应交所得税,借 应交税金-应交所得税 dai 银行存款 查看全部回复
2361
补缴税款的分录么 查看全部回复
2151
罚款应在汇算清缴申报时填报至A105000表中第19行。 查看全部回复
3729
孙老师
你好同学,分录正确的 查看全部回复
1996
第 26 行“(十三)跨期扣除项目”:填报维简费、安全生产费用、预提费用、 预计负债等跨期扣除项目调整情况。第 1 列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目金额。第 2 列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的金额。 查看全部回复
13377
不用 查看全部回复
2973
社保费用由你们承担吗 查看全部回复
2240
在纳税调整项目明细表里面填,是自动计算的 查看全部回复
2860
秦枫老师
A107020所得减免优惠明细表 查看全部回复
1915
账务无需调整,报表也不需要 查看全部回复
2495
生产经营活动有关的器具,工具,家具 查看全部回复
3911
如果数据没有带出来,可以手动填写 查看全部回复
2467
谭老师
要填哈 查看全部回复
4451
不用调整了 查看全部回复
2308
是的,一般是不需要填写的 查看全部回复
2229
是的《A107040减免所得税优惠明细表》第一行系统自动带入数据 不需要填写 查看全部回复
3736
要先填职工薪酬明细表,填完后纳税调整明细表自动取职工薪酬的数过来 查看全部回复
2350
总体亏损,应纳税所得额为0,不需要填7040 查看全部回复
2182
需要 查看全部回复
2476
纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款的,纳税人应及时申请退税,主管税务机关应及时按有关规定办理退税,不再抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。” 查看全部回复
2750
可以的 查看全部回复
2827
30000元是2022年的折旧额么 查看全部回复
2195
只是没有备注,但重开后的发票金额没有动的话,已换票可不调整去年, 查看全部回复
3761
固定资产有计提减值准备么 查看全部回复
1753
是去年处置了使用过的固定资产,是么 查看全部回复
1735
第 30 行“(十七)其他”:填报其他因会计处理与税收规定有差异需纳税调 整的扣除类项目金额,企业将货物、资产、劳务用于捐赠、广告等用途时,进行视同 销售纳税调整后,对应支出的会计处理与税收规定有差异需纳税调整的金额填报在本行。 查看全部回复
11004
不需要 查看全部回复
2501
老师,我22年固定资产累计折旧多计提1000元,汇算时有个账载金额和税收金额,账载金额就按账上的填,税收按税法规定的折旧额填,差额会自动调增 查看全部回复
2453
租赁行业的不行 查看全部回复
2312
燕子老师
如果执行的是小企业会计准则,财务报表现金流量表那一块后面会显示选报,这个时候就可以不用报送现金流量表,如果执行的是企业会计准则,那就要按照规定报送 查看全部回复
3212
如果按照实际申报后,需要调整的项目调整过后,确实需要退税了,可以申请退税。 查看全部回复
2079
不用,这是税会差异导致的两边收入不一致(列报科目不一样) 查看全部回复
4045
所有的 查看全部回复
1862
稍等 查看全部回复
2905
为高危作业人员办理团体人身意外伤害险或个人意外伤害险,以及为因公出差的职工按次投保的航空意外险,可以税前扣除。但为其他职工购买的意外伤害险、意外医疗险及意外门诊险,不能税前扣除。 查看全部回复
2136
所得税费用是属于什么时候的税 查看全部回复
1910
可以入销售费用,可以全额扣除 查看全部回复
1664
许老师
可以填在纳税调整表其他里面 查看全部回复
1757
都可以 查看全部回复
2408
是22年度的运输费23年收到票并入账,但22年没有入账? 查看全部回复
2123
发票的开票日期是去年么 查看全部回复
2044
清岚
一般使用年限超过一年的资产通常计入固定资产核算 查看全部回复
3580
本年有折旧,原值不减,本年提的折旧继续填 查看全部回复
1973
1.在2023年账本里记账 查看全部回复
2915
你是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
1839
正在看 查看全部回复
2171
汇算之前收不到发票,汇算时需要纳税调整 查看全部回复
2751
2022年汇算清缴 查看全部回复
2682
这个应该是从9月份之后的数据累计来填写 查看全部回复
3642
2546
你是哪个不会填写呢 查看全部回复
5089
正常计提折旧的,不用填这个表 查看全部回复
2315
云峰老师
可以的,亲,只要计算准确,有差异到时要通过以前年度损益 查看全部回复
2601
因为做了利润分配的调整 查看全部回复
3999
你把补计提月份的折旧明细表作为附件 查看全部回复
2557
同学你好,1、实务操作中所得税一般都是按季预缴然后年度汇算清缴,按季预缴的计提的所得税就是当季申报利润表上的利润总额*你单位所适用的所得税税率,这个季度计提和你预交的金额都是一致的 2、所得税汇算清缴因为涉及到调增项目,所以导致年度所得税和你四个季度计提的合计数肯定会有差异的,这个时候就要根据你汇算清缴的所得税比较,然后多退少补 查看全部回复
2477
2022年账上计提的折旧1500*2/10=300 税法上折旧=1500/10=150 税法上纳税调增后应纳税所得额=3000+300-150+50=3200,2022年应交企业所得税=3200*25%=800万 借所得税费用800万 dai应交税费-应交企业所得税800万 查看全部回复
7719
高老师
如果确定在汇算前取得发票,可以 查看全部回复
3253
颜老师
税务没发票,肯定不会让税前扣除的 查看全部回复
3025
2295
不需要做分录的 查看全部回复
2473
红冲9月份那笔错误的,再按正确的做 查看全部回复
没有收入,营业收入填0,成本填0 查看全部回复
1895
汇算清缴缴纳的是上一年的,不统计在今年的预缴金额里面 查看全部回复
3789
647421.89*25%-647421.89*2.5% 查看全部回复
2703
正常填写原值,累计折旧,本年计提的折旧额 查看全部回复
4577
如果你在税务系统申报了,是需要先预缴的 查看全部回复
5230
一直是季度预交,年度汇算 查看全部回复
1191
汇算清缴申报成功后,如果纳税人存在企业所得税汇算清缴多缴税款,可根据电子税务局提示信息自动完成退(抵)税申请表填写和文书提交,办理结果可在电子税务局“我要查询—办税进度及结果信息查询—网上申请文书结果查询及领取”中查询。 查看全部回复
4610
所得税季报注意填写资产总额的单位是万元,注意小微企业符合的话勾上享受税收优惠 查看全部回复
1928
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