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杨老师.
计提的多且不再发放的话,就红冲借:以前年度损益调整 负数 dai:应付职工薪酬负数 查看全部回复
1249
Harry老师
你好,如果是计提的工资小于实发的工资,分录应做成: 借:管理费用-工资 dai:应付职工薪酬-工资 查看全部回复
5327
tammy老师
是的,计提少了就补计提,计提多了了就冲 查看全部回复
5527
Icy 何
冲销计提,然后按照实际发放入账 查看全部回复
3361
安叔老师
没有发放还是应该留在应付职工 查看全部回复
3825
高老师
新公司冲回计提的20万,老公司原路归还新公司借款20万 查看全部回复
4274
操守为重
在新公司原路冲回就行了 查看全部回复
3960
李可可
是不是有扣除的个税和个人社保部分 查看全部回复
1041
patience
计提,是根据会计制度的相关规定来计提的,而且计提时可以把工资根据用途入到相应的科目 查看全部回复
1420
杨老师
原则上现在需要按利润总额计算所得税-以前季度计提的所得税费用,负的话要冲回 查看全部回复
5812
王苗苗老师
11月的工资是在11月正常计提,借 管理费用-工资等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1796
代扣代缴个税17.61,借 应交税费-应交个人所得税 17.61 dai 银行存款17.61 查看全部回复
2861
没有发工资是本月就没有工资还是暂时先不发?如果就没有可以不计提 查看全部回复
2928
是计提的分录还是发放的分录 查看全部回复
2289
冰山老师
7月做的计提,8月实际发放 查看全部回复
2457
许老师
小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
2694
小小
个人部分做到其他应收款,发工资的时候在工资中扣 查看全部回复
4109
谭老师
工资已扣社保个人部份,但公司没有把钱交给社保局是这个意思吗? 查看全部回复
3541
Annina老师
冲减计提就可以 查看全部回复
3409
李伟老师
最近发现许多供应商款项已付,但账面还挂着大量未付款,您需要先确认这些挂账的款实际上支付了没有? 查看全部回复
6908
Karina老师
你好 查看全部回复
4191
venus老师
计提 借管理费用——工资 dai应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 借应付职工薪酬——工资 dai其他应付款 应交税费——代扣代缴个人所得税 银行存款 查看全部回复
3624
andy老师
本来就是这样做的,正确的 查看全部回复
5191
没发的只有挂账 查看全部回复
6116
实际上有这个资产吗? 查看全部回复
4598
归老师
差额不大,次月调整就可以。 查看全部回复
5724
wam
该人员没有毕业的,计入劳务费,这个补贴的受益人是公司,公司收到时计入其他收益。 查看全部回复
1006
颜老师
当月计提,当月发吗 查看全部回复
1380
借:研发支出 dai:应付职工薪酬-工资 借:研发支出 dai:应付职工薪酬-社保(单位部分) 查看全部回复
1342
夏东
不算。22年已做计提,成本就在22年。 查看全部回复
992
但是按照权责发生制,上月的工资不应该是上月就计提了吗?是的 查看全部回复
1452
转到营业外支出 查看全部回复
1546
去年发基本工资时是记到了管理费用么 查看全部回复
1207
燕子老师
1.企业计提员工工资时,会计分录为, 借:管理费用等——员工工资(根据员工所属部门计入相关科目) 销售费用/制造费用等 dai:应付职工薪酬——应付职工工资 2.企业发放员工工资时,会计分录借:应付职工薪酬——应付职工工资 dai:银行存款(或库存现金) 其他应收款——社保费(个人部分) 应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
1045
西贝老师
同学你好,小企业会计准则下 借:员工成本 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
1337
根据你们账上的计提金额申报 查看全部回复
2285
借 固定资产清理 40,000 累计折旧 260000 dai 固定资产 300000 查看全部回复
1009
你们这个是政府给出的补助奖励款是吗、 查看全部回复
1760
张
1547
那剩下的4000后期还发放们 查看全部回复
1791
是什么会计制度 查看全部回复
1678
税务师晓雨
借;固定资产 dai:银行存款 其他应付款 查看全部回复
1346
多计提的红冲 查看全部回复
1479
固定资产如果在24年汇算清缴前仍未取得发票,那对应的23年计提的折旧不得在所得税税前扣除,要做纳税调增处理 查看全部回复
1704
一般纳税人计提增值税,借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
2024
可以扣除100万 查看全部回复
1808
这个员工是承包公司的食堂吗?,不管实际花多少就给他1000,还是只是负责买菜实报实销 查看全部回复
1588
你做的是内账 查看全部回复
918
云峰老师
你好同学 借:应付职工薪酬1万 dai:管理费用等1万 查看全部回复
1110
计提税金及附加 借税金及附加,dai应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加 结转增值税 借应交税费-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1698
你好同学 缴纳社保时 借应付职工薪酬 其他应收款 dai银行存款 查看全部回复
1127
可以扣除的 查看全部回复
1795
可以当月计提当月,也可以当月计提下月,都是允许的 查看全部回复
1200
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应收款--扣个人社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1679
原则上是需要计提的,但是实际工作中不计提直接进费用也没有什么问题 查看全部回复
2002
Lucky
一般根据上个月工资表计提,实际发放时候在调整 查看全部回复
1706
a公司和b公司是什么关系呢 查看全部回复
1244
如果在明年的汇算清缴前补发了今年10月和11月计提的工资,不用纳税调增。 查看全部回复
1958
提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 查看全部回复
1393
是问总包怎么做还是劳务公司怎么做? 查看全部回复
2659
属于上月的工资应该就上月做计提工资的分录 查看全部回复
2494
理论上可以用现金发放工资 查看全部回复
3292
交社保的时候这个人的分录借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
2950
借:银行存款dai:应付职工薪酬 查看全部回复
4386
个人投资工资?是什么意思? 查看全部回复
2415
属于dai款业务 查看全部回复
3466
跟员工有劳动合同关系的是 查看全部回复
2040
在实际发放的时候差额部分冲减对应的成本费用 查看全部回复
2886
火柴老师
您好,按照您这个图片做就可以。 查看全部回复
3329
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2884
首先需确认的是,双方是按照之前的订单价格交易还是按照后续的评估价交易? 查看全部回复
2794
应发工资,应付职工薪酬的dai方 查看全部回复
5518
退回的款项冲回就可以了 查看全部回复
3029
账载金额按账上的计提数填报,实际发生额按实际发放数填报(汇算清缴前发放) 查看全部回复
12806
你是说应付职工薪酬科目么 查看全部回复
2369
借 其他应收款 dai 银行存款 查看全部回复
2038
之前装修费入到哪里了,长期待摊费用? 查看全部回复
2829
多计提的冲掉,是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3699
账载金额和实际发生额根据账套里的数据填报,指计提的工资 查看全部回复
4195
(1)收入的核算 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税 (2)计提和发放劳务派遣员工工资及五险一金 借:主营业务成本 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 其他应付款(个人社保/公积金) (3)缴纳社保公积金和申报个人所得税 借:其他应付款 dai:银行存款 借:应交税费—应交个人所得税 dai:银行存款 (4)取得凭证,差额扣税时 借:应交税费—应交增值税 dai:主营业务成本 查看全部回复
3579
甘老师
对,但是当月计提并发放当月工资也没什么问题啊 查看全部回复
3918
1.计提工资 借:管理/销售费用等—工资dai:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:管理/销售费用等 —社保dai:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 dai:其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) dai:银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3097
根据实际业务来申报增值税和个税 查看全部回复
1970
小妮老师
是你们少计提了? 查看全部回复
2101
是c公司以后股权什么的都归a控制吗 查看全部回复
2449
是的!冲减资本公积 查看全部回复
2513
是小企业会计准则么,可以按正常的业务入账,比如应该做到管理费用的,入到管理费用 查看全部回复
4013
上个月是几月,跨年了么 查看全部回复
2397
清岚
你们使用的是小企业会计准则吗? 查看全部回复
3103
借:在途物资 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款/应付账款 查看全部回复
3318
员工的劳动合同是和谁签的? 查看全部回复
2574
红冲之后重新按正确的计提了,所以利润增加300,你做的是对的 查看全部回复
3354
木言
收到验资款 借:银行存款 dai:实收资本 购买发票 借:财务费用 dai:银行存款 验资款转出 借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
3830
计提工资分录,借:管理费用-工资 dai:应付职工薪酬-工资 发放工资分录,借:应付职工薪酬-工资 dai:应交税费-应交个人所得税 dai:其他应付款-个人社保和公积金 dai:银行存款 查看全部回复
1874
你把多计提的546.42原路红字冲销 查看全部回复
2577
孙老师
奖金吗 查看全部回复
3425
需要的 借:合同履约成本-工程施工-工资 dai:应付职工薪酬-工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款等 查看全部回复
3142
一、收款拨款 借银行存款 dai财政拨款收入 同时 借资金结存 dai财务拨款预算收入 查看全部回复
4641
下次少发一些 查看全部回复
3576
分录一样,多计提的金额做红字冲掉就可以 查看全部回复
4661
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