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安叔老师
在开具发票的时候都是需要借应收账款或者银行存款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
1700
许老师
借:在建工程5.1 借:存货跌价准备0.5 dai:库存商品5 dai:应交税费-应交消费税0.6 查看全部回复
1949
甘老师
缴纳个税 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2688
是的,先要计提一笔 查看全部回复
2452
增值税不用计提,附加税才计提,你确定是增值税吗 查看全部回复
2256
丁老师CPA
红字冲销 查看全部回复
5592
木言
没有计提增值税说明收入多做了,补提上已缴纳的税金同时冲减相同金额收入 查看全部回复
3710
Annina老师
对的 查看全部回复
3203
大宁老师
若是相差不大(如相差了一分钱),可计入“营业外收入“或“营业外支出“核算。 查看全部回复
11469
高老师
增值税结转有很多做法,可以每个月都按照下面的做 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
4674
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3470
税务师晓雨
30万/5年*3年=18万 查看全部回复
8899
燕子老师
1计提城建税,教育费附加,地方教育费附加 借:税金及附加 dai:应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 2.计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:未交增值税 查看全部回复
664
王苗苗老师
借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税 查看全部回复
1065
李可可
是没有抵扣完形成留抵税额么 查看全部回复
1182
谭老师
可以下个月计提的时侯多0.03 查看全部回复
1859
红字冲差就可以 查看全部回复
1380
计提社保,借管理费用等 公司部分 dai应付职工薪酬-社保 缴纳社保,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai 银行存款 查看全部回复
1841
没跨年吧,借 税金及附加 dai 应交税费-应交印花税,借应交税费-应交印花税 dai 银行存款 查看全部回复
1734
patience
不需要 查看全部回复
2801
云峰老师
你好同学 1不产生增值税 2借在建工程 存货跌价准备 dai:库存商品 查看全部回复
1650
同学你好,账面余额和缴纳金额不一致是因为什么呢 查看全部回复
1545
附加税是在缴纳的增值税的基础上计征的,不需要缴纳增值税,就不用计提附加税 查看全部回复
1340
杨老师
可以 查看全部回复
1102
要看增值税的纳税义务有没有发生 查看全部回复
2121
西贝老师
同学你好,缴纳社保的分录看不懂吗? 查看全部回复
1200
原则上是需要计提的,但是实际工作中不计提直接进费用也没有什么问题 查看全部回复
1984
11月的工资是在11月正常计提,借 管理费用-工资等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1778
tammy老师
需要的 查看全部回复
1320
2070
申报增值税的时候需要填报附加税表格吗?(附加税费情况表)一般会根据主表自动跳出数据,如果公司不交增值税的话,这个表就全部是0。附加税是在实际缴纳的增值税的基础上计征的,如果增值税不交,那附加税也不用交,不用再计提再入账。 查看全部回复
2705
(因税收优惠或者是四舍五入造成的余额)借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入 查看全部回复
2085
增值税相关科目不涉及计提,需要结转,结转分录稍等,我整理一下 查看全部回复
1570
邹经理
是的 查看全部回复
2002
处置固定资产 查看全部回复
2225
是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
2342
你好,小规模入账时,借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
5015
同一个年度内是可以的 查看全部回复
2226
月底需要结转到应交税费-未交增值税科目,次月缴纳 查看全部回复
2839
计提金额可以自己算的 查看全部回复
2255
这个不用做分录,一般留抵税额在应交税费-应交增值税转出未交增值税的借方上。抵扣增值税时,借 应交税费-应交增值税销项 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
2625
同学你好 小规模纳税人: 借应交税费-应交增值税 dai银行存款。 查看全部回复
1992
是一般纳税人? 查看全部回复
1678
对 计提 借:税金及附加 dai:应交税费-城建税/教育附加等 借:所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 缴纳 借:应交税费-xxx dai:银行存款 查看全部回复
2272
andy老师
增值税销项税额不用单独计提,在你确认收入的时候已经反映出来了 查看全部回复
2069
你的计税依据填写错误,要换算成月度租金收入 查看全部回复
2533
购买车辆,车辆购置税计入车辆的购置成本 查看全部回复
2578
借:其他应付款-总公司 dai:银行存款 查看全部回复
1980
1.销售边角料增值税=82400/1.03*0.03=2400元 2.销售使用过的固定资产可以选择简易计税3%减按2%计税,增值税=72100/1.03*0.02=1400元 查看全部回复
3343
小小
计提医保 借:管理费用/生产成本/销售费用/制造费用(公司部分)dai:应付职工薪酬-失业保险/养老保险/工伤保险/医疗保险 查看全部回复
1925
进口增值税是计入产品成本的 查看全部回复
2195
这个方法太繁琐,推荐用这个 查看全部回复
2858
按实际缴纳的税款入帐 查看全部回复
2142
增值税 借:应交税费-应交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
5922
①需要申报增值税及附加税 税费种应从2022年1月就认定为按月申报。1月填写申报小规模纳税人申报表,2月填写申报一般纳税人增值税申报表 查看全部回复
4432
1.小规模纳税人销售时确认收入同时确认应交增值税(开普票免增值税不用计提增值税) 借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额(开专票情况下) 2.月末 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 3.次月申报缴纳 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2482
4月=90-80=10 5月=100-82=18 6月= 150-100=50 二季度增值税=(10+18+50)*0.05=3.9 查看全部回复
3718
2671
①计提社保,借:管理费用-社保(公司部分)dai:应付职工薪酬-社保;②缴纳社保,借:应付职工薪酬-社保 借:其他应付款-(社保个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
17507
冲销原计提的所得税费用 查看全部回复
2448
1.收取租金 借:银行存款50 dai:其他业务收入50 2.自用房产转为投资性房地产 借:投资性房地产-成本380 累计折旧40 dai:固定资产400 其他综合收益20 查看全部回复
2819
推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
2686
如果增值税期末结转到未交增值税,缴纳税款时加计抵减额计入营业外收入或其他收益 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 营业外收入/其他收益 查看全部回复
3606
①计提工资,借:管理费用等 dai:应付职工薪酬;②发放工资,借:应付职工薪酬 dai:其他应付款(个人社保)dai:其他应付款(个人公积金) dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2743
按用途入账 查看全部回复
3090
小规模增值税不用计提 查看全部回复
2919
Harry老师
你好,增值税不需要计提。 查看全部回复
2774
计提的时候 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税。 支付的时候: 借,应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
3151
建议计提 查看全部回复
2661
你是问结转增值税分录吗?增值税不需要计提 查看全部回复
2981
如果执行的不是企业会计准则,按帐面填报就好 查看全部回复
3390
按照9来计提 查看全部回复
3812
要区分你这个包装箱随同商品出售,有没有单独计价。 查看全部回复
5537
小妮老师
4月1日起小规模纳税人开具普通发票不在征收增值税,专用发票正常征收增值税 查看全部回复
3456
有些企业会要求转到应交税费-未交增值税,有些企业在进项大于销项的时候,不需要处理 查看全部回复
3288
例如该员工为管理人员 计提社保费的会计分录 借:管理费用~社会保险费(单位部分) dai:应付职工薪酬~社会保险费(单位部分) 发放工资时: 借:应付职工薪酬~工资(应发) dai:其他应付款~社会保险费(个人部分) 银行存款(实发) 缴纳社保费的会计分录: 借:应付职工薪酬~社会保险费(单位部分) 其他应付款~社会保险费(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
2746
venus老师
同学之前有转入未交增值税吗 查看全部回复
3073
Amy老师
借:税金及附加一15. dai:城建税-5, 教育费附加一5, 地方教育费附加一5。 查看全部回复
3521
夏老师
冲计提 查看全部回复
4214
工资已扣社保个人部份,但公司没有把钱交给社保局是这个意思吗? 查看全部回复
3523
Leaf
查看全部回复
2998
交增值税 借应交税费-应交增值税,dai应交税费-未交增值税,借应交税费-未交增值税,dai银行存款 查看全部回复
3294
借银行存款 dai主营业务收入 dai,应交税费应交增值税 查看全部回复
3121
冲减营业税金及附加-印花税 查看全部回复
3004
你的意思是账上没有确认销项,但是实际有缴纳增值税和附加税是不是 查看全部回复
3787
执行企业会计准则,可以计入交易性金融资产;执行小企业会计准则,可以计入短期投资; 不保本的理财产品不缴纳增值税;保本型、保本保收益型、保本不保收益型产生的收益应缴纳增值税。 查看全部回复
4425
易老师
营业外支出 查看全部回复
2793
李伟老师
您之前计提的分录是怎么记账的,只有知道了错误的会计分录才能知道怎么做调整分录 查看全部回复
3367
Yan
为什么会多呢 查看全部回复
2655
金额大吗 查看全部回复
3551
这笔款项房东要给你们的话,就计入其他应收款,如果是自己支付就计入税金及附加科目 查看全部回复
哈哈老师
这个是不是替房东寄交的 查看全部回复
4158
计提时, 借,税金及附加, dai,应交税费应交印花税 缴纳 借,应交税费应交印花税 dai银行存款 查看全部回复
3698
借所得税费用,dai应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
2876
小黑
计提多了反冲 查看全部回复
3996
刘老师
正常做 查看全部回复
张老师
增值税一般是需要计提的,所得税和附加税可以不需要计提 查看全部回复
3880
而已老师
因为尾差的原因有时候会有一两分的细微差别,可以挂账,非得要处理的话,也可以下次做账的时候增值税多计6份,主营业务收入少计6分。当然这个不是正规的处理方式,供参考。 查看全部回复
2921
第一笔收入那个分录有些问题 查看全部回复
4285
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