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杨老师.
小企业会计准则不需要走以前年度损益调整,直接做负数红冲分录即可 查看全部回复
1368
杨老师
也是做暂估,到票后冲暂估 查看全部回复
1189
patience
暂估进项税?进项税没法暂估吧 查看全部回复
1428
把做错的红冲凭证做一个摸一样的负数分录(把错的红冲整个冲掉),再重新做正确的红冲科目 查看全部回复
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暂估总投资是什么 查看全部回复
1917
剩下的是税金啊,他还没开票给你们,这块税钱暂时就不欠他的 查看全部回复
2006
没有找到以前年度损益调整这个科目,公司采用的应该是小企业会计准则,可以直接通过利润分配-未分配利润科目调整 查看全部回复
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是否需要跟前会计要这些暂估的清单或者我应该怎么处理这块么,有清单的可以索要清单,有明细账的可以看明细账,如果有不明白的地方,可以问前会计这些暂估是怎么形成的,为什么要暂估。 查看全部回复
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意思就是这是暂估的费用,没有真实的支出,借 其他应付款 dai 利润分配-未分配利润 查看全部回复
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发票来了吗?还是发票不会来了? 查看全部回复
2755
甘老师
汇算清缴前取得发票的,可以返回去12月冲销暂估,按发票入账。正常税前抵扣 查看全部回复
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没有余额,期末结转到利润分配-未分配利润,本期和本年累计有数据 查看全部回复
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暂估成本 借:原材料-暂估 dai:预付账款 借:主营业务成本-暂估 dai:原材料-暂估 查看全部回复
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一般执行企业会计准则的都要通过以前年度损益调整 执行小企业会计准则的,可以直接在当年调整 查看全部回复
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暂估后收到发票, 红冲原凭证,按发票重新制单新凭证 查看全部回复
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如果支架和底座的折旧年限,折旧方法一样的话可以整体算作一个固定资产 查看全部回复
2429
是的 查看全部回复
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厚积薄发
纳税调增,不用做分录,只调表不调账 查看全部回复
3015
木言
一般是对原材料进行暂估 查看全部回复
4238
易老师
借应付帐款暂估dai利润分配未分配利润,汇算清缴调增 查看全部回复
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没收到发票怎么冲,冲的前提是收到发票 查看全部回复
9901
操守为重
既然是暂估,原路冲回。发票来了,按照实际入账不就行了吗 查看全部回复
4206
jessica老师
1,最好是能找到以前的账务明细。暂估是没取得进项发票吗? 2,函证对方客户确认金额,确实应付未付的不用处理直接正常结转下一年 3,确实不付了,直接结转损益表交税吧 查看全部回复
5604
安叔老师
用现金类调整本身就是错误的 查看全部回复
3578
大宁老师
库存商品是入库了,发票没有开来吗? 如果是的话,借:库存商品 dai:应付账款~暂估款 查看全部回复
3458
设置三级科目科目更清晰一点 查看全部回复
4930
税务师晓雨
暂估的时候一般是按照不含税暂估,收到发票,把暂估的分录全部负数红冲了,然后再按照发票的金额写分录就可以,把进项加上 查看全部回复
4830
高老师
你好,预付购材料款时借方是什么科目? 查看全部回复
5851
李钢老师
你好,明细科目的设置,没有对错之分。明细科目是为数据统计查询提供方便而已 查看全部回复
10584
6606
李伟老师
你们是纸质的发票 查看全部回复
922
秦枫老师
资产总额本身为负数就不正常 ,未做重分类 ,你应该先去更正税务财务报表年报再去更正工商年报 查看全部回复
1344
颜老师
您是说,销售达到一定的量,给与回扣》 查看全部回复
978
是销售多少赠送消费劵还是直接免费赠送呢 查看全部回复
623
andy老师
用途是什么? 查看全部回复
561
王苗苗老师
工程完工时,将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲 查看全部回复
352
吴萌老师
购买形象照的费用可以记入“管理费用”科目。 二级明细科目可以设置为“宣传费”或者“其他管理费用”。 查看全部回复
540
你这个资产是负的,先重分类 查看全部回复
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你们有营业外收入这个科目吗,如果没有可以计入其他收入,这个科目 查看全部回复
883
孙老师
会引起企业留存收益总额变化的情况如下: 1.公司年度实现盈利,利润增加,留存收益增加。 2.向投资者分配现金股利,公积金减少,留存收益减少。 3.用盈余公积转增资本,公积金减少,留存收益减少。 查看全部回复
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借:待处理财产损益 dai:库存商品等 处理 借:其他应收款 营业外支出等 dai:待处理财产损益 查看全部回复
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首先,当年净利润 150 万元,按 10%提取法定盈余公积,即 150×10% = 15 万元。 提取盈余公积后,当年可供分配的利润为 150 - 15 = 135 万元。 年初“利润分配—未分配利润”科目dai方余额为 15 万元。 所以 2023 年年末未分配利润 = 年初未分配利润 + 当年实现的净利润 - 提取的盈余公积 即 15 + 135 = 150 万元 查看全部回复
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建设厂房,如果是作为固定资产使用的话,记到在建工程 查看全部回复
1103
购进时先计入低值易耗品 查看全部回复
600
其他应付注销时还未支付出去转营业外收入 查看全部回复
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李可可
这个如果有的话,可以放在后面 查看全部回复
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请问我这个项目可以用合同履约成本这个科目把两个合同放一起核算吗?如果是同一个项目的话,可以的 查看全部回复
账务上,在今年调整就可以,做原凭证的负数 查看全部回复
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你好同学,这个主要是结合你们实际业务情况。货物是在哪个时间点来确认收入 查看全部回复
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报表上每个科目的发生明细 查看全部回复
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如果是自己公司的项目,修建养殖设备安装记到在建工程 查看全部回复
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成本的暂估是什么意思啊,可能是有成本发生了但是没取得合规票据需要预估 查看全部回复
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计入原材料暂估,没有销售 查看全部回复
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利润表中各个项目的数据来源是根据相关会计科目的发生额进行分析计算得出的。 比如营业收入,是根据主营业务收入和其他业务收入科目的dai方发生额减去借方发生额后的净额填列;营业成本是根据主营业务成本和其他业务成本科目的借方发生额填列。 对于费用类项目,通常是根据其借方发生额填列;而对于收入类项目,则要综合考虑其dai方发生额以及可能存在的冲减等情况。 查看全部回复
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往银行交保证金的 借:其他货币资金(收到的其他与经营活动相关的现金)dai:银行存款(支付的其他与经营活动相关) 查看全部回复
532
哈哈老师
你好,后面不用附着单据。 查看全部回复
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一般就写余额是由什么业务产生的,比方存货就写其中原材料多少,产成品多少,在产品多少这样 查看全部回复
546
其他应付是负的一百多万,怎么处理(其他应付是负的,说明是付出去的款没有收回,正常应该做其他应收款,可以从其他应付调整至其他应收款科目) 查看全部回复
1095
夏老师
生产成本是产品生产完成后结转至库存商品的(和原材料、制造费用等一起) 查看全部回复
别人开给我们的酒和餐饮发票都可以全部入账吗(用于公司生产经营的可以入账) 查看全部回复
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补缴往年所得税,所得税费用增加,利润减少,利润分配-未分配利润减少 查看全部回复
wam
计入工程的项目成本 查看全部回复
693
开发成本属于成本类科目,它在期末需要结转入存货的,资产负债表中不直接反映成本费用类科目。 查看全部回复
1153
意思是假如应发是5020.33,实际发放时是5021么,实际多发了,是么 查看全部回复
348
可以,做进项税转出,都做到费用就可以 查看全部回复
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王佳丽
如果你们每月初冲销的话不用 查看全部回复
685
你们有实际发生吗? 查看全部回复
638
但是想通过往来科目过渡一下,可以一张凭证上写两笔分录,比如,借 原材料 dai 应付账款-A,借 应付账款-A dai 银行存款,然后原始凭证付款单和发票一起附在后面。 查看全部回复
1043
没有交易退款 借:预收账款 dai:银行存款 营业外收入 查看全部回复
1229
借:预付账款 dai:银行存款5000 查看全部回复
1526
你们支付的还是收到的? 查看全部回复
691
做账软件是不是也要增加一般户,是的 查看全部回复
1226
你们支付的这个模具费用是使用费吗? 查看全部回复
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1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
1367
COCO老师
工资进哪个科目的 查看全部回复
1340
什么税费 查看全部回复
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你们款付了吗 查看全部回复
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这笔研学服务费可以计入“主营业务成本”或“其他业务成本”科目。 如果公司的主要业务就是组织学生研学活动,那么支付的这笔费用与主营业务直接相关,可计入主营业务成本;如果研学活动只是公司业务的一部分或偶尔发生的,则可以计入其他业务成本。 查看全部回复
1128
知识产权实缴实收资本,都涉及什么税费?印花税,增值税及附加税 查看全部回复
1052
tammy老师
属于非正常损失就要进项税转出 查看全部回复
410
原材料有真实的采购么 查看全部回复
1394
在汇缴日前未取得暂估发票需要纳税调增 查看全部回复
可以,要等对方注销后再做账,要一个对方注销的证明复印件,可以税前扣除,汇算的时候不需要做纳税调整 查看全部回复
1439
税金及附加是损益类科目(进利润表) 应交税费是负债类的科目(余额在资产负债表) 查看全部回复
1770
金额不大,就在24年入账到费用 查看全部回复
1184
汇算清缴前没回发票,在纳税调整明细表里的其他栏,账面按账面填,税收金额填0 查看全部回复
1455
管理费用/销售费用-电话费或者通讯费 查看全部回复
1335
管理费用/销售费用-车辆费用 (按车辆使用部门进相应的费用) 查看全部回复
805
请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?相当于22年的成本费用多入了,需要跨年调整 查看全部回复
1091
需要把明细科目列出来吗?需要 查看全部回复
1364
暂估和发票的金额有差吗? 查看全部回复
1238
可以不用账务处理 查看全部回复
1121
具体的入账科目需要根据业务内容来判断 查看全部回复
1331
以前年度净资产调整 查看全部回复
1484
为代收代付,可以通过其他应付款或其他应收款科目核算 查看全部回复
1097
燕子老师
你好 查看全部回复
1037
在医保目录范围内的不可以扣,就说在社保报销范围内的,不给扣 查看全部回复
779
李凤
代收代付? 查看全部回复
764
需要结转销售成本 查看全部回复
597
冲暂估 借:原材料/库存商品 (负数) dai:应付账款-暂估 (负数) 收到发票再按照正常的分录做 借:原材料/库存商品 应交税费-应交增值税-进项 dai:应付账款/银行存款 查看全部回复
1631
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