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高老师
分录按正常帐务处理,只是税务上增值税申请缓缴就好 查看全部回复
2520
甘老师
购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额 所以可以抵扣的进项税=1000×0.09=90元 查看全部回复
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借无形资产 应交税费-应交增值税-进项税额 dai实收资本 资本公积 查看全部回复
4312
王苗苗老师
这个应该是系统设置的,如果申报不了,你可以不勾选那么多进项 查看全部回复
8982
patience
首次购买税盘是可以全额抵减增值税的,可以借管理费用 dai现金/银行存款 抵税时 借 应交税费-应交增值税(减免税款) 借管理费用 负数 查看全部回复
3900
计算应退留抵税额时 借:应收留抵税额退税款 dai:应交税费—应交增值税—留抵税额退税 收到实际退税时 借:银行存款 dai:应收留抵税额退税款 查看全部回复
2918
杨老师
借:原材料 403000 应交税费-应交增值税(进项税)52000 dai:银行存款455000 查看全部回复
3198
tammy老师
b 查看全部回复
2859
许老师
13%进项可以退税 查看全部回复
3438
Harry老师
第一,虚构存货购入,实际未发生存货购入,未按正规渠道购买增值税发票,且进行了进项抵扣, 第二,财务人员未履行坚守应有的财经纪律职业操守,总经理财经管理意识缺失,把关不严,授意所为。 第三,会计人员基本财务实务不规范,业务能力及财经纪律有待加强。 查看全部回复
3412
一般情况下,是相等的,你看一下有没有进项税转出的,抵减税控设备的 查看全部回复
3131
设备入账价值=46800+10335+2340+1600=61075(元)。 查看全部回复
4589
venus老师
简易计税是要缴纳的 查看全部回复
3789
消费税=23.07*(1+20%)/(1-15%)*15%=4.89(万元) 查看全部回复
4845
留抵退税额,不是应该收到退税吗? 查看全部回复
2306
安叔老师
先勾选,然后进项税额转出 查看全部回复
3382
厚积薄发
不会 查看全部回复
3078
曹老师CPA
填到营业外收入即可 查看全部回复
4063
按照9来计提 查看全部回复
3830
李伟老师
您好,不好意思,老师刚看到问题 查看全部回复
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需要 查看全部回复
3784
夏老师
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增值税勾选平台认证的进项税 查看全部回复
14089
收购小麦 借:原材料100000 dai:银行存款 查看全部回复
9489
这个都属于视同销售,计提销项税额的。 查看全部回复
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孙老师
以前年度记到哪里了? 查看全部回复
3111
是的 查看全部回复
2622
1.借管理费用 dai应付职工薪酬 借应付职工式薪酬 应交税费-应交增值税-进项税额 dai银行存款 借应付职工式薪酬 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
5267
那你二月份已经抵扣了进项,直接在申报表上做进项税额转出 查看全部回复
4193
你问得报价指的是内的销售价吗? 查看全部回复
3496
你现在申报的是三月征期。当时你还没有进行退税。 查看全部回复
5041
小小
意思是指你那部分进口的,组成计税价格,在交增值税的时候和交消费税的时候的组成计税价格是一致的 查看全部回复
2448
张瑞峰
关税和消费税直接计入成本 借:存货 应交增值税-进项税 dai:银行存款 应交税费—关税 -消费税 借:应交税费-关税,消费税 dai:银行存款 查看全部回复
3979
已经认证了,存在系统了 查看全部回复
3677
Yan
凭证报关单做帐 查看全部回复
4836
按照自己需要认证 查看全部回复
4043
绾绾
待认证进项税额转进项税额,分录应该做到税款所属期的月份的 查看全部回复
5343
大宁老师
退税可以获得现金流,在账上可以留着以后抵扣,这个看你们自己的需求的哈~ 查看全部回复
3339
根据《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第24号)第十条第(六)款规定,外贸企业发生原记入出口库存账的出口货物转内销或视同内销货物征税的,以及已申报退(免)税的出口货物发生退运并转内销的,外贸企业应于发生内销或视同内销货物的当月向主管税务机关申请开具出口货物转内销证明。申请开具出口货物转内销证明时,应填报《出口货物转内销证明申报表》提供正式申报电子数据及下列资料: 1.增值税专用发票(抵扣联)、海关进口增值税专用缴款书、进货分批申报单、出口货物退运已补税(未退税)证明原件及复印件; 2.内销货物发票(记账联)原件及复印件; 3.主管税务机关要求报送的其他资料。 外贸企业应在取得出口货物转内销证明的下一个增值税纳税申报期内申报纳税时,以此作为进项税额的抵扣凭证使用。 查看全部回复
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木言
再开点进项回来呗 查看全部回复
2794
平时月末结转也可以,年末结转也可以 查看全部回复
3365
Annina老师
可以不结转 查看全部回复
进入应交税费-应交增值税(进项税) 查看全部回复
2879
一般纳税人可以以进项税额抵扣销项税额 查看全部回复
2650
你可以做到其他收益 查看全部回复
3597
杜衡
消费税税额与消费税是没有区别的 查看全部回复
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您之前计提的分录是怎么记账的,只有知道了错误的会计分录才能知道怎么做调整分录 查看全部回复
3376
销项税额是多少 查看全部回复
2880
运杂费是多少,看不到 查看全部回复
2845
进口设备用取得海关增值税专用缴款书是可以用来抵扣增值税的 查看全部回复
2691
易老师
正常的没问题 年底结转税金,都结平 查看全部回复
2887
你们月末有结转进项税额跟销项税额的吗 查看全部回复
3227
对方可以去税务局申请 查看全部回复
4340
进项税统计之后,要第二天才能进入到主表 查看全部回复
4006
如果当月就这么两笔业务就是这个意思的 查看全部回复
3682
?借应付职工薪酬316.4 dai主营业务收入280 应交税费销项税额36.4 借主营业务成本280 dai库存商品280 ?2借库存商品200 应交税费进项税额34 dai银行存款234 查看全部回复
6545
对的 查看全部回复
3274
可以,在税务申报表附表二中填写转出的金额及税额即可 查看全部回复
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去掉2 查看全部回复
3811
哈哈老师
对,先全额抵扣,再把不能抵扣的部分进项税额转出 查看全部回复
4247
对的同学 查看全部回复
机床税率13%,99450/1.13*0.13 查看全部回复
3333
包含 查看全部回复
5827
你这张进项发票之前做什么账务处理的呢 查看全部回复
4153
进项抵扣了漏入账是吗? 查看全部回复
3233
小规模纳税人进口关税和增值税都是计入产品成本的 查看全部回复
3093
意思是你1月份的进项有多,想抵扣12月份的销项? 查看全部回复
3627
重开的可以正常抵扣 查看全部回复
4201
刘老师
账未考虑以前年度亏损 查看全部回复
3124
谭老师
待认证是确定没认证的金额吗? 查看全部回复
4494
您点击这个按钮 查看全部回复
3704
筱粒老师
16790可以做待认证进项税额 查看全部回复
增值税目前有几种处理方法:1、要么平时都不结转,年底再结转。2、要么平时都结转,结转的时候把进项放dai方,销项放借方,差额记到未交增值税(借方表示留抵,dai方就是要缴纳的税款)3、其他结转方式,都是可以的。但是你前面用哪个,就一直用哪个,我们都是推荐用第二个 查看全部回复
3036
微尘
入库的正常记账,未入库的做在途物资下个月入库时在结转入库,未支付款款项dai记应付账款先挂往来 查看全部回复
4104
员工培训费记入管理费用 查看全部回复
3389
内账专票的还是要做进项税 查看全部回复
3299
Amy老师
看公司是否有规定。有多种方法。可以不结转,因为留抵的会在应交税费一应交增值税借方显示。 查看全部回复
3139
如果享受即征即退,在即征即退项目填列 查看全部回复
4093
Icy 何
可以按照9%计算抵扣进项税额的 查看全部回复
7083
借固定资产1200.7dai在建工程1200.7 查看全部回复
3741
答案A 查看全部回复
4170
操守为重
你好 查看全部回复
3580
餐饮一般纳税人6%,购进自产自销的农产品可以按照9%抵扣 查看全部回复
3218
借以前年度损益调整,dai应交税费-应交增值税进转出,借应交税费-应交增值税进转出,dai应交税费-未交增值税,借利润分配,dai以前年度损益调整 查看全部回复
3311
进项不必按60%去抵扣,只是跟这份合同即与免税收入相关的进项不能抵扣。预交房租取得的专票可以一次性抵扣,费用的归属只是会计上的要求,并不影响税务这块 查看全部回复
5227
张老师
应交税费-应交增值税-进项税额 查看全部回复
3434
增值税和关税计入大豆的成本里 查看全部回复
4367
Summer
不用的,直接留抵即可。 查看全部回复
4447
清岚
您如果进口有增值税缴款书,一般纳税人正常是可以抵扣的 查看全部回复
3214
若鱼老师
1、抵扣进项税额的原始凭证是否真实、合法、合理;是否符合相应的使用范围;专用发票的开具是否符合要求;票面的逻辑关系是否正确;防伪税控系统开具的增值税专用发票是否经过认证;认证或是否及时申报。 2、有无将外购固定资产以低值易耗品、修利用备件的名义入账,巧立名目,多抵扣进项税额;有无将外购固定资产支付的运费申报抵扣进项税额; 3、有无将外购货物改变用途后(如用于非应税项目、集体福利个人消费等)仍然申报抵扣进项税额。 4、有无发生非正常损失的外购货物、在产品、产成品以正常损失报批,不结转进项税额转出。 5、企业兼营非应税劳务,分别申报缴纳增值税、营业税的,有无按外购货物全额申报抵扣进项税额;外商投资企业兼营出口与内销,有无按购买国内原材料的全额申报抵扣进项税额。 6、有无发生进货退出或折让并收回价款和增值税款时,不相应减少当期进项税额,造成进项税额虚增。 7、有无将从购买方取得的平销返利转做账外小金库,不冲减进项税额;或将取得的实物返利以接受捐赠的名义入账,不冲减进项税额;有无将从购买方取得的平销返利不冲减进项税额而错转销项税额。 查看全部回复
3296
如果是您实际缴纳,并且有增值税专用发票,一般纳税人是可以做正常抵扣的 查看全部回复
4483
对,是这样的 查看全部回复
3212
第1种 查看全部回复
3815
那普通发票和电子发票的内容是什么呢? 查看全部回复
4110
合理的,这个进项税额你想什么时候抵扣就什么时候抵扣,而且现在没有时间的限制了。 查看全部回复
5342
因为免税货物不能抵扣进项税额 查看全部回复
18029
这个入账 查看全部回复
您可以勾选不抵扣 查看全部回复
3907
如果您本月有进项,只需要填写当期发生额就可以,本期没有缴纳增值税,不用本期抵减,期末会形成留抵,您下月有销售业务时可以正常抵减即可 查看全部回复
6526
与红字发票对应的正数发票会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
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