登录/注册
Harry老师
你好,总分公司的汇算清缴,分公司一般是只申报分公司的财务报表就可以,不需要申报合并报表。 除非是税务局另外规定 希望我的回答能够对你有所帮助。 查看全部回复
5852
杨老师
借:以前年度损益调整 dai:应交税金--应交企业所得税 借:应交税金--应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3074
甘老师
小企业会计准则的话,放在今年的所得税费用 查看全部回复
2845
小小
小微企业也需要填收入和成本明细表 查看全部回复
3314
Yan
实际执行方是分公司,建议签订三方协议,总公司把销项票红冲,由分公司开具发票 查看全部回复
3506
挂往来 查看全部回复
3359
如果是你们分公司不参与总公司的汇算清缴,你们就按个税申报的金额填 查看全部回复
3129
tammy老师
在21年会算20年汇算清缴的时候填写的时候是否是小型微利企业 查看全部回复
3514
厚积薄发
分公司没有收支吗? 查看全部回复
3315
正常情况下减免所得税额是自动生成的,不应该有这样问题,你这是第一次申报这个表吗 查看全部回复
3520
小妮老师
汇算清缴是2021年度的,本月季报是申报的2022.1-2022.3月份的 查看全部回复
3247
木言
每个季度期初+期末的和除以2算出平均值,4个平均值相加再除以4 查看全部回复
3932
高老师
只有管理费一项收入,计入主营业务收入 查看全部回复
3350
司机工资可以计入成本 查看全部回复
5338
安叔老师
这是不合理的,你们有合并申报所得税吗? 查看全部回复
3979
易老师
不会出现的 查看全部回复
2756
Leaf
要缴纳企业所得税,企业所得税是根据税后净利润,按税法口径做纳税调整后缴纳,一般情况都应缴纳,特殊情况弥补亏损后如果当期为负数可不缴纳 查看全部回复
3523
venus老师
增值税是进项销项的 查看全部回复
3213
绾绾
不是小微企业的话,所得税税率25% 查看全部回复
3028
看公司情况吧,一般设立初期亏损的非独立比较好,可以少交税 查看全部回复
3797
跨市区的发票,应该税号也不一样,正常来说是不可以入账和抵扣的 查看全部回复
3868
哈哈老师
这个看具体情况老板不愿意多招人就合并核算 查看全部回复
3739
不需要 查看全部回复
3475
Annina老师
如果之前年份有亏损的,可以弥补 查看全部回复
3289
要调增的, 查看全部回复
4378
需要做税务登记 查看全部回复
3355
Icy 何
不会影响的 查看全部回复
4141
谭老师
多计提了,但少交了是吧 查看全部回复
3174
刘老师
不用做 查看全部回复
4396
Karina老师
你好,政府补助 查看全部回复
6690
张老师
增值税一般是需要计提的,所得税和附加税可以不需要计提 查看全部回复
3880
Amy老师
公司一般是交企业所得税。 查看全部回复
3680
大宁老师
要调整 查看全部回复
4049
而已老师
季报各报各的,年报和汇算再合并 查看全部回复
3838
冯冯
是的 查看全部回复
3954
是的,如果符合小微,可以享受小微企业所得税税收优惠 查看全部回复
3455
假如交5万的所得税,所得额要有125万 查看全部回复
4344
微尘
是的,目前没有新的政策下来,所以明年还没有新的政策的话,小规模3%征收率 查看全部回复
4124
那工资是总公司账户发出去的吗 查看全部回复
3897
借管理费用,dai应付职工薪酬,借应付职工薪酬,dai应收账款,应交税费一个税,其他应收款一个人社保 查看全部回复
3683
山峰
您好,目前大部分企业的企业所得税税率是25%,高新技术企业15%,小微企业20%。 查看全部回复
4820
从农户那里买后直接销售,按照9个点抵扣进项税 查看全部回复
31115
跨区的都需要开 查看全部回复
3888
第一看本年盈利情况,第二看之前可以弥补亏损还有多少 查看全部回复
4756
明年也可以享受 查看全部回复
3824
筱粒老师
小微企业是符合一定标准的小规模纳税人 查看全部回复
3584
必须一样的 查看全部回复
3256
andy老师
你自己都没有梳理清楚业务怎么处理 查看全部回复
5339
对的 查看全部回复
6859
王苗苗老师
所得税是按照税前利润计算的,不是按照税后利润计算的,不影响分摊所得税 查看全部回复
5190
居民企业在中国境内跨地区(指跨省、自治区、直辖市和计划单列市,下同)设立不具有法人资格分支机构的,该居民企业为跨地区经营汇总纳税企业(以下简称汇总纳税企业),除另有规定外,其企业所得税征收管理适用本规定。 汇总纳税企业实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法: (一)统一计算,是指总机构统一计算包括汇总纳税企业所属各个不具有法人资格分支机构在内的全部应纳税所得额、应纳税额。 (二)分级管理,是指总机构、分支机构所在地的主管税务机关都有对当地机构进行企业所得税管理的责任,总机构和分支机构应分别接受机构所在地主管税务机关的管理。 (三)就地预缴,是指总机构、分支机构应按本办法的规定,分月或分季分别向所在地主管税务机关申报预缴企业所得税。 (四)汇总清算,是指在年度终了后,总机构统一计算汇总纳税企业的年度应纳税所得额、应纳所得税额,抵减总机构、分支机构当年已就地分期预缴的企业所得税款后,多退少补。 (五)财政调库,是指财政部定期将缴入中央国库的汇总纳税企业所得税待分配收入,按照核定的系数调整至地方国库。 查看全部回复
4135
税务师晓雨
所得税预缴,应交企业所得税=(本年累计收入-累计成本费用-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税 查看全部回复
4379
一般是在哪个公司工作,就在哪个公司缴纳社保发工资,特殊情况下可以分别在两个公司发工资,缴社保选择一个公司缴纳 查看全部回复
4149
直接按照1%做 查看全部回复
5763
做账和挂靠的一样,但是性质,不属于挂靠,挂靠违法,内部承包,总公司统一核算,这个不算违规 查看全部回复
3740
根据:国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告(国家税务总局公告2012年第57号) 总机构按以下公式计算分摊税款: 总机构分摊税款=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50% 第十四条 分支机构按以下公式计算分摊税款: 所有分支机构分摊税款总额=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50% 某分支机构分摊税款=所有分支机构分摊税款总额×该分支机构分摊比例 第十五条 总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例;三级及以下分支机构,其营业收入、职工薪酬和资产总额统一计入二级分支机构;三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30。 计算公式如下: 某分支机构分摊比例=(该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和)×0.35+(该分支机构职工薪酬/各分支机构职工薪酬之和)×0.35+(该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和)×0.30 分支机构分摊比例按上述方法一经确定后,除出现本办法第五条第(四)项和第十六条第二、三款情形外,当年不作调整。 查看全部回复
11554
3733
夏老师
分支机构不能享受小微企业优惠税率,按照25%的基本税率进行纳税申报。 分支机构在电子税务局系统,不论选择为非汇总还是独立核算,都不能以各自分支机构的从业人数、资产总额、应纳税所得额作为判断小微企业享受所得税的优惠的依据,因为分支机构本身不是法人纳税人,不是核算企业所得税的主体。 查看全部回复
4752
明明可以正规的,为什么非要做的违规 查看全部回复
4936
归老师
开票的话没问题 签合同的话需要根据甲方的要求 他要是跟你签的话 没问题的。 查看全部回复
11816
这个一般来说都是不允许的 查看全部回复
6856
你好,本年实际缴纳的企业所得税指的是本年以前季度预缴的企业所得税,不包括汇算清缴的 查看全部回复
13001
你好,是的 查看全部回复
15582
借:以前年度损益调整 dai:应交税费应交企业所得税 借:应交税费应交企业所得税 dai:银行存款 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
4897
4812
李力
这个是看应纳税所得额不是净利润,应纳税所得额超过300,按25%交税,可以通过合理合法的捐赠,或者成立新公司将应纳税所得额降到300万以下,合理的税收筹划。 查看全部回复
14286
非独立核算还用申报所得税么? 查看全部回复
7119
郭艳飞
专票还是普票 查看全部回复
4797
分支机构不享受小微企业优惠 查看全部回复
4869
你把税收金额跟账载金额填一样的就不会调增了 查看全部回复
7983
《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第57号)第二条规定:居民企业在中国境内跨地区(指跨省、自治区、直辖市和计划单列市,下同)设立不具有法人资格分支机构的,该居民企业为跨地区经营汇总纳税企业(以下简称汇总纳税企业),除另有规定外,其企业所得税征收管理适用本办法(统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库)。 文件明确规定:除另有规定,总分机构的所得税征收法定实行汇总纳税,不区分是否独立核算。 查看全部回复
4923
不能 子公司是有法人资格的 分公司没有 你要去办理的话他应该会让你清算之后注销 查看全部回复
5193
借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
5112
非独立核算也要建账的,印花税、工会经费、残保金这些还是需要交的。 查看全部回复
9801
李伟老师
备案和总公司的一致就可以 查看全部回复
11790
如果你们符合小微企业,利润总额38780*5% =1939元,1-6月合计的企业所得税,再减去第一季度的企业所得税。那么计算的就是第二季度的 查看全部回复
13698
您好,2019年的企业所得税金额是多少 查看全部回复
13041
企业所得税汇算清缴表已交企业所得税填上数据显示错误,因为企业亏损应缴纳税额为0。您这种情况需要办理税企业所得税,目前大多数地方税局系统设置都是让退,不会抵下一年的 查看全部回复
8592
第一、企业所得税标准税率是25%,享受优惠政策的另算 查看全部回复
10499
对的,就是这样填写,因为您的这个固定资产的累计折旧在账务处理和税收处理是一致的都是833.10,这样就可以 查看全部回复
8614
规定是由总公司汇总进行汇总核算,并由分公司提供相应分公司数据和报表。但在实际执行中有些地方税局是允许分公司所得税可以进行单独核算,一方面您跟总公司沟通下,另一方面跟当地税局核实下看看是否可以独立申报还是必须由总公司汇总申报 查看全部回复
20902
你这个资产是负的,先重分类 查看全部回复
910
这是你们开出去的还是你们收到的/ 查看全部回复
1817
李可可
24年汇算清缴后发现有2500元管理费用未冲减预付款,是什么意思,是费用少入了么 查看全部回复
510
收入成本费用之类的正常填,已经交的个税填到已缴税额栏就行 查看全部回复
514
减免税总额的数据是看税务所属期 查看全部回复
1434
小型微利企业的认定标准:小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业的企业,同时满足年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元的条件 查看全部回复
556
杨老师.
你是公司,不涉及个税 查看全部回复
784
你们是小企业准则还是企业会计准则 查看全部回复
973
小规模吗?小规模可以享受1%的优惠 查看全部回复
817
汇算清缴,补缴企业所得税会计分录如何做?借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1230
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
1340
王佳丽
总公司涉及其他和关联方有交易吗 比如控股方等 查看全部回复
1043
点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【企业所得税分支机构年度纳税申报】。 查看全部回复
1074
如果就一个分公司 总公司一半 分公司一半 查看全部回复
1009
其他 查看全部回复
1097
您好,具体填报哪里 查看全部回复
876
如果公司账务和数据是真实的,不用管 查看全部回复
1212
李凤
把暂估成本红冲掉 按实际成本入账 修改利润报表 查看全部回复
1516
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载