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小妮老师
税法上一般企业正常可以弥补5年 查看全部回复
2322
高老师
如果年底最后一笔分录借本年利润dai利润分配未分配利润分录的数据是正数,说明盈利 查看全部回复
4392
哈哈老师
您好,需要做的,不管全年是盈利还是亏损,最后本年利润都是需要转入到利润分配-未分配利润里面的 查看全部回复
6705
安叔老师
无需计算的,把截止12月底本年利润的余额全部结转过来即可 查看全部回复
788
王苗苗老师
看本年利润的余额是在借方还是dai方 查看全部回复
2668
patience
在账务处理上,是需要每月结转损益到本年利润科目 查看全部回复
1887
甘老师
报企业所得税有足够的可抵扣亏损抵扣,不用缴纳企业所得税 没有足够的可抵扣亏损的话,利润为正可能需要缴纳企业所得税 查看全部回复
3269
分红需要交个税 查看全部回复
3449
厚积薄发
企业所得税汇算清缴调增调减事项只是计算应交所得税的。不用再去调整账或者分录。 查看全部回复
13240
不一定需要看你本年利润方向 查看全部回复
2283
大宁老师
请问想问什么问题呢? 查看全部回复
3370
你的意思是说提取法定盈余公积么 查看全部回复
1121
李可可
对的,可以的 查看全部回复
1248
wam
你好同学,另外还会涉及所得税、附加税。 查看全部回复
1742
tammy老师
正确的,因为盈余公积补亏 查看全部回复
1101
之前是挂账应付账款了么 查看全部回复
2090
借本年利润2747152.5 dai利润分配未分配利润2747152.5 查看全部回复
2102
之前不平的原因需要查明,然后后面的分录调整未分配利润这个科目 查看全部回复
1895
杨老师
你这是小企业会计准则做的以前年度的损益调整的分录,不影响当期损益,所以资产负债表利润分配期初?净利润要加上你做的这个调整??期末利润分配 查看全部回复
4464
这个应付单位是不需要支付了么 查看全部回复
3522
孙老师
1、企业期末盈利,利润分配分录为: 借:本年利润 dai:利润分配—未分配利润 2、提取法定盈余公积及任意盈余公积: 借:利润分配—法定盈余公积 利润分配—任意盈余公积 dai:盈余公积—法定盈余公积 盈余公积—任意盈余公积 3、分配股利: 借:利润分配—应付股利 dai:应付股利 4、结转已分配利润: 借:利润分配—未分配利润 dai:利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—提取任意盈余公积 利润分配—应付股利 5、以盈余公积弥补以前年度亏损: 借:盈余公积 dai:利润分配—盈余公积转入 6、企业期末亏损,利润分配分录为: 借:利润分配—未分配利润 dai:本年利润 查看全部回复
7544
席俊义
当时银行钱给了,没做账是吧,个人那部分,你如果没冲应付职工薪酬,应该会有余额吧 查看全部回复
2697
燕子老师
你好,从本年利润结转至未分配利润,所有者权益总额是不变的 查看全部回复
1929
木言
宣告分配现金股利会计分录: 借:利润分配—应付现金股利 dai:应付股利, 借:利润分配—未分配利润, dai:利润分配—应付现金股利 实际支付股利或利润时: 借:应付股利, dai:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3027
许老师
可以直接做在2023年的 查看全部回复
4479
你们是小企业会计准则吗 查看全部回复
4030
是的 查看全部回复
3447
本年利润是多少 查看全部回复
1939
利润分配是公司董事会、股东会决议分配的,财务无权自行分配 查看全部回复
2018
因为做了利润分配的调整 查看全部回复
3999
andy老师
可以 查看全部回复
2578
云峰老师
同学你好 把公司所以资产转让、负债偿还后,有所得的缴纳所得税后分配 查看全部回复
2814
你的分录是对的 查看全部回复
3719
同学你好 马上发过去 查看全部回复
2577
适用的小企业会计准则么,调整时,借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入 查看全部回复
3080
借:利润分配 -15000 dai:现金-15000 借:固定资产 15000 dai:库存现金 15000 查看全部回复
2783
涉及以前年度损益类科目的,需要通过以前年度损益调整科目进行核算。分录5和分录6以前年度损益调整科目累计dai方余额为7500,所以才有分录7 查看全部回复
2124
小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
3862
你需要看一下2020年的企业所得税汇算清缴报告 查看全部回复
1833
?什么数字。是年底结转的时候么,利润分配未分配利润是本年的净利润 查看全部回复
2192
小企业会计准则直接做到今年的损益里就行 查看全部回复
4107
(1)借:本年利润10 dai:利润分配-未分配利润10 查看全部回复
4108
小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
2949
利润分配在借方,说明本期有分配利润,这个是股东权益的减项; 查看全部回复
3891
发票开具日期是21年? 查看全部回复
3382
不需要调整 查看全部回复
3340
借本年利润 dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
3291
先弥补亏损后计算所得税 查看全部回复
2624
调减管理费用 查看全部回复
3626
第二年纳税调增是亏损指的是汇算清缴调增了?还是亏损可以继续结转以前年度抵扣亏损 查看全部回复
4152
谭老师
没问题 查看全部回复
3659
与哪里对不上? 查看全部回复
3348
汇算清缴时候补交税费吗 查看全部回复
8223
夏老师
2022年的报表把期初数改了。 查看全部回复
3427
是以前年度的吗 查看全部回复
3388
绾绾
2440
10938
Yan
暂估金额不含税,冲去年费用类暂估,用以前年度损益调整科目 查看全部回复
4270
年末要结转 查看全部回复
3923
小小
本年净利润 查看全部回复
2608
不用 查看全部回复
2682
小黑
亏损 查看全部回复
4254
2676
资产负债表里的未分配利润是累计数 查看全部回复
3133
借:利润分配-未分配利润 dai:利润分配-提取盈余公积 补提的摘要注明补提年份 查看全部回复
3753
Icy 何
您是小企业会计准则还是一般会计准则 查看全部回复
3991
xinyue
小企业会计准则:借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
4626
莹老师
可以写本月合计 查看全部回复
3947
资产负债表中有未分配利润科目,利润表里的是净利润,假如没有分红和提取盈余公积的话,资产负债表中未分配利润的期末数-期初数=利润表中的净利润 查看全部回复
4914
梦梦老师
这两项通常情况是不相等的,利润表上的本年累计净利润仅为当年经营所产生利润,资产负债表未分配利润为扣除分配后剩余金额,不只包括当年还包括以前年度未分配利润。 查看全部回复
5815
COCO老师
未分配利润期末数=期初数 净利润本年累计 (-)以前年度损益调整-分配的利润 查看全部回复
4132
悠悠老师
利润分配余额是累计的。上年亏损,本年虽盈利,但累计仍是亏损。 查看全部回复
4650
不需要的 查看全部回复
3083
这样结转的目的,是为了更清晰的知道全年累计盈利多少或者全年累计亏损多少。 查看全部回复
4164
李伟老师
原来的分录是什么,你想调成什么 查看全部回复
13062
您好,请问适用小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
7959
是的,需要把本年利润转到未分配利润里面 查看全部回复
6471
账记错了 查看全部回复
6030
Annina老师
利润总额在未分配利润里显示 查看全部回复
8838
首先,当年净利润 150 万元,按 10%提取法定盈余公积,即 150×10% = 15 万元。 提取盈余公积后,当年可供分配的利润为 150 - 15 = 135 万元。 年初“利润分配—未分配利润”科目dai方余额为 15 万元。 所以 2023 年年末未分配利润 = 年初未分配利润 + 当年实现的净利润 - 提取的盈余公积 即 15 + 135 = 150 万元 查看全部回复
487
补缴往年所得税,所得税费用增加,利润减少,利润分配-未分配利润减少 查看全部回复
991
你的意思是只是报表上做了调整 查看全部回复
1162
没有把本年利润结转到未分配利润。这个需要结转吗?需要结转 查看全部回复
1006
这种情况需要按分配比例交税吗,需要 查看全部回复
1238
不是做成本么,怎么入到主营业务收入 查看全部回复
1348
利润分配是未分配利润的上级账户,未分配利润只是利润分配账户中的明细账户之一。 利润分配和未分配利润是一级会计科目与二级明细科目的关系; 查看全部回复
1792
执行《民非制度》的社会团体、基金会、社会服务机构设立时取得的注册资金,应当直接计入净资产。 查看全部回复
1633
退税?修改过申报表后要退税么 查看全部回复
1275
上年亏损300万形成递延所得税资产,借 递延所得税资产 300*25%=75 dai 所得税费用 75。今年假设会计利润是1000万,弥补上年亏损300万,借 所得税费用75 dai 递延所得税资产75 查看全部回复
1264
利润分配未分配利润余额在dai方表示盈利 查看全部回复
1403
子公司分红对于子公司来说分录如下: 借:利润分配—应付股利, dai:应付股利 。 借:应付股利, dai:银行存款。 对于母公司来说分录则为: 借:应收股利, dai:投资收益。 借:银行存款, dai:应收股利。 查看全部回复
1505
借:利润分配-应付股利 dai:应付股利 借:利润分配-未分配利润 dai:利润分配-应付股利 借:应付股利 dai:银行存款 查看全部回复
1823
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3162
做内账也只能这么做,挤到利润分配未分配利润里面 查看全部回复
1689
好的,我看下 查看全部回复
2232
资产=负债+所有者权益,所有者权益包含实收资本,资本公积,盈余公积,未分配利润 查看全部回复
3031
这个看股东大会上的是怎么协商的 查看全部回复
2548
对 查看全部回复
2599
是什么调整了 查看全部回复
2355
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