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大宁老师
企业所得税预缴税额=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的。如果有固定资产一次性税前扣除,免税收入、税收优惠等情形的也要考虑进去,当数据大于0的时候需要预缴,小于0则不需要预缴。如果年终汇算的时候依然小于0,可以申请退税。 查看全部回复
10506
哈哈老师
正常企业所得税税率是25% 查看全部回复
4457
Annina老师
填0.01 查看全部回复
4677
李钢老师
有利润才交所得税,亏损就不用交,前三年是0很正常 查看全部回复
3826
andy老师
分公司预缴企业所得税不单独享受小型微利企业优惠政策 查看全部回复
4625
税务师晓雨
正规的是需要把本年的账都补上,然后根据利润表生成的数据去申报。 查看全部回复
5681
高老师
你好,先做帐,有财务软件的话,利润表都是做完账后自动生成的,然后根据利润表上的数据填写企业所得税申报表就可以 查看全部回复
5411
为贯彻落实《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号),进一步支持小型微利企业和个体工商户发展,现就有关事项公告如下: 一、关于小型微利企业所得税减半政策有关事项 (一)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 (二)小型微利企业享受上述政策时涉及的具体征管问题,按照《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(2019年第2号)相关规定执行。 查看全部回复
4790
如果真实情况都是0的话,可以0申报 查看全部回复
4949
单位涉及关联业务的填报,不涉及的不填 查看全部回复
8406
企业所得税如果盈利还是需要缴纳的 查看全部回复
4536
现在修改只能去大厅修改了 查看全部回复
5652
查账征收没有成本票是不行的,企业所得税=收入减去成本费用后的金额*所得税税率计算的,对应的成本和费用都是需要取得发票才行的,要不然无法在税前扣除 查看全部回复
7650
归老师
开票了么?专票还是普票?所得税有盈利的话交 没盈利的话不交 查看全部回复
4869
《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围》(2008 年版)(财税[2008]149号) (一)粮食初加工 2、稻米初加工。通过对稻谷进行清理、脱壳、碾米(或不碾 米)、烘干、分级、包装等简单加工处理,制成的成品粮及其初制 品,具体包括大米、蒸谷米。 查看全部回复
9261
李伟老师
备案和总公司的一致就可以 查看全部回复
11763
您好,小规模纳税人包括公司性质的企业和个体工商户这样的非公司制企业,公司制企业缴纳企业所得税,个体户这样的缴纳个人经营所得税。 查看全部回复
16407
增值税最大不同是一般人是进项销项抵扣,可以用专票和普票,小规模不能抵扣,只能收普票,所得税,一般纳税人是查账征收,小规模可以查账也可以核定征收 查看全部回复
8091
就按照您账上实际情况来填就行,账上什么样就怎么填。 查看全部回复
11961
自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
11340
什么金额呢,是收入还是应纳税所得额呢/ 查看全部回复
800
杨老师.
结转的数据是我们销售出去成本金额吗(是的,是销售出去的产品对应的成本) 查看全部回复
591
李可可
小规模利息收入如果开普票的话是1%,专票的话1%或3% 查看全部回复
546
孙老师
《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)第三条:企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.所以企业所得税方面对买一赠一的涉税处理.但是增值税方面总局到现在也没有一个对买赠一如何处理的具体文件,因此争议较大,建议在办理"买一赠一"业务的发票开具时,应注意将折扣额与销售额同时填写在发票的"金额"栏内。 查看全部回复
788
吴萌老师
社区居委会需要确认租金收入。根据相关规定,租金收入应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。在2023年收到租金时,社区居委会可以将其确认为预收账款,然后在2024年按照租赁期限分期确认收入。 查看全部回复
926
如果严格按照税法规定的话,5月发放收入,6月份申报所属期5月的个税 查看全部回复
891
是的 查看全部回复
467
超过500万的免税发票,是多久开这么多 查看全部回复
766
这个要看你们的佣金手续费的业务呀 查看全部回复
1358
王苗苗老师
汇算清缴,补缴企业所得税会计分录如何做?借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1230
企业所得税年度申报表中的职工薪酬和个税申报表中的本期收入之间的关系帮忙理一下 。职工薪酬明细表,账载金额就是公司账上计提的工资,实际发生额是指公司计提的工资在汇算清缴前发放并申报的工资。个税申报表中的本期收入可能不仅仅包含工资收入,可能还有其他的,所以双方间没有必然关系 查看全部回复
728
小微企业企业所得税税率是5% 查看全部回复
614
按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的,当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的,适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。 查看全部回复
919
可以 查看全部回复
1411
夏老师
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
1340
你是购买方还是销售方? 查看全部回复
1501
西贝老师
同学你好,是的,要更正申报对应期间申报表,企业所得税也要同步调整 查看全部回复
1177
王佳丽
总公司涉及其他和关联方有交易吗 比如控股方等 查看全部回复
1016
借 利润分配-未分配利润 dai 应付账款 查看全部回复
1292
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
890
只要汇算清缴前发放的,就可以进行税前扣除 查看全部回复
1267
木言
大类不一样的不可以开在一起;代收的保险按经济代理服务是可以的 查看全部回复
点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【企业所得税分支机构年度纳税申报】。 查看全部回复
1029
如果就一个分公司 总公司一半 分公司一半 查看全部回复
1000
858
tammy老师
1095
您好,具体填报哪里 查看全部回复
867
如果公司账务和数据是真实的,不用管 查看全部回复
1203
可以参考一下 查看全部回复
1653
李凤
把暂估成本红冲掉 按实际成本入账 修改利润报表 查看全部回复
1489
可以,没有影响 查看全部回复
1076
销售额是按40万能填的? 查看全部回复
1296
意思就是账上营业成本多入了 查看全部回复
1293
小米
属于政策性搬迁么 查看全部回复
1406
季度也可以弥补以前年度亏损,弥补后盈利需要预缴所得税,弥补后还亏损,不需要交所得税 查看全部回复
785
可以在本期补计提 查看全部回复
1304
借以前年度损益调整 dai应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 dai以前年度损益调整 借应交税费应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
1068
借:费用20 dai银行存款18营业外收入2 查看全部回复
1336
曹老师CPA
企业所得税怎么是3呢? 查看全部回复
1303
我要退企业所得税多缴的,这个是要上传什么材料呢,可以上传季度预缴的企业所得税的完税证明 查看全部回复
820
安叔老师
有发票么 查看全部回复
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您好,本平台单个问题单个回答。如果有其他问题,需重新提问。先回答第一个问题 查看全部回复
1372
提示的是财务报表数据与企业所得税报表不符 查看全部回复
976
报表只有管理费用 没有营业收入营业成本 那企业所得税季报的时候直接填写下利润总额的数据就可以吗,是的 查看全部回复
1039
应该进去年的成本,没有进? 小企业会计准则的话 借:利润分配-未分配利润 dai:应付账款(税务调整去年的汇算清缴) 或者金额不大的话,可以直接进今年的成本(在当年所得税税前扣除就可以) 企业会计准则的话 借:以前年度损益调整 dai:应付账款(税务调整去年的汇算清缴) 查看全部回复
631
不是调账,是调汇算请教,调减一部分费用,让汇算清缴应纳税额等于季度预缴的金额,这样不用退税也不用补税 查看全部回复
966
清岚
你们专管员说的应该是调整表格数据吧 查看全部回复
1688
主表的营业利润 利润总额都没有自动带出来,这些是需要手动填报的 查看全部回复
962
你好,具体是什么业务呢?是劳务公司么 查看全部回复
1265
提供代发工资业务是收取服务费么 查看全部回复
1449
季度预缴的企业所得税么 查看全部回复
1322
主要股东可以登录电子税务局我的信息模块或公司章程上查看 查看全部回复
686
剔除的成本*实际的企业所得税税率 查看全部回复
1559
你这样填报是没有记账吗? 查看全部回复
917
像销售使用过的汽车,小规模纳税人是I% 查看全部回复
1389
易老师
你账目怎么处理的 查看全部回复
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基础信息表 主表 纳税调整明细表 弥补亏损明细表 减免所得优惠表 职工薪酬明细表 查看全部回复
770
燕子老师
你好,基础信息表资产总额是以万元为单位,其他的表格是以元为单位的 查看全部回复
1071
您好,是指企业所得税年报么 查看全部回复
1458
增值税税负率在3.5%左右,企业所得税税负率在1.50%,上述数据仅供参考,还是以企业实际为准 查看全部回复
942
招待费税前扣除是有标准的,发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰ 查看全部回复
1505
不需要,递延所得税是一个纯会计记录问题,不涉及税务 查看全部回复
1207
账务上冲减财务费用 财务费用期末结转到本年利润了,企业所得税以季度或者年度利润总额申报的 查看全部回复
1660
需要填报A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表和A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 查看全部回复
1229
只知道这2个税金推不出来收入成本的 收入-成本=利润总额 (最简单的情况下,复杂的 收入-成本-附加税-费用+营业外收入-营业外成本=利润总额 利润总额×税率=所得税 只有所得税一个已知金额,推不出这么多未知金额 查看全部回复
840
缴纳文化事业建设费的单位(以下简称缴纳义务人)应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额 查看全部回复
1422
预付账款是没入账么 查看全部回复
862
小规模纳税人不是一个只有10万的开票额度吗?没有这个规定啊 查看全部回复
1471
企业所得税为什么会能退税不想退税呀,之前季度的时候有预缴的吧 查看全部回复
1427
你这种情况不能做退税处理的,上年成本发票如果在所得税汇算前取得,可以入23年成本 查看全部回复
954
你好,意思就是可以用亏损年度开始次年5年内可以弥补以前年度的亏损。 查看全部回复
1088
属于专项用途资金是吗,不属于 查看全部回复
1442
按照发票总额 借管理费用 dai银行存款 查看全部回复
1201
Harry老师
你好,单位和个体工商户出租不动产(不含个体工商户出租住房),按照5%的征收率计算应纳税额。个体工商户出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。 查看全部回复
1024
你好,这个税费所属期还是属于去年,应该算的。 查看全部回复
同学你好,小企业会计准则跨年调账损益是未来适用法,不需要追溯调整,直接补提在当期就可以 查看全部回复
1461
打印完税证明一般不影响汇算清缴 查看全部回复
1710
wam
A105030投资收益纳税调整表 九、其他 查看全部回复
1187
请问A与D间的委托业务开具发票么 查看全部回复
1246
非盈利组织免税的话是需要资格认定的 查看全部回复
1433
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