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哈哈老师
小规模纳税人 不需要计提增值税的 查看全部回复
2957
王苗苗老师
你好,小规模入账时,借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
5015
patience
你的意思是期末系统自动结转应交税费转出未交增值税? 查看全部回复
2398
小小
如果有增值税需要交,就要把未交增值税结转出来 查看全部回复
2967
大宁老师
一般不用结转的,到下期如果要缴纳的话,就借应交税费~应交增值税 dai:银行存款就行 查看全部回复
2991
venus老师
同学缴纳增值税是应交税费——应交增值税 查看全部回复
3606
Annina老师
你收到处置价款需要交增值税 查看全部回复
3866
可以直接结转到营业外收入 查看全部回复
3711
刘老师
年末吧增值税各个明细账结平 查看全部回复
3521
转到营业外收入-免税收入 查看全部回复
4289
杨老师.
结转的数据是我们销售出去成本金额吗(是的,是销售出去的产品对应的成本) 查看全部回复
618
易老师
真实的就没问题。 查看全部回复
1046
李可可
但是本期不想认证抵扣 进项税 可以么 ,可以的 查看全部回复
1412
谭老师
是的 查看全部回复
1530
杨老师
借:应交税费-应交增值税(销项税额) -1838.33 dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) -1838.33 借:应交税费-未交增值税 14063.23 dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 14063.23 查看全部回复
2788
年末需要结转增值税吗,一般需要结转的 查看全部回复
1588
超过30万不需要计提,直接做缴税的会计分录就行了 查看全部回复
在的 查看全部回复
903
可以 查看全部回复
1102
要看增值税的纳税义务有没有发生 查看全部回复
2121
安叔老师
你发出商品需要结转到主营业务成本科目里 查看全部回复
1449
Lucky
如果交税 把销项和进项转入转出未交增值税科目 查看全部回复
1435
tammy老师
是的,最终完工的时候合同结算价款结算跟收入结算对冲完之后是为零 查看全部回复
2289
需要结转成本,会计分录是对的 查看全部回复
2302
需要结转成本,分录对的 查看全部回复
2228
如果按照会计上的权责发生制的话,还有收入的确认条件的话,未发货不用确认收入 查看全部回复
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如果没有其他进项税额的话,借 应交税费-应交增值税(销项税额)3,dai应交税费-应交增值税转出未交增值税 3,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 3 dai 应交税费-未交增值税 3 查看全部回复
2184
对的 查看全部回复
2593
借:银行存款(收到的半年租金) 应收账款(尚未收到的半年租金) dai:预收账款(后期待转的收入) 应交税费-应交增值税(销项税)(开票的增值税) 查看全部回复
2669
你缴的是什么时候的税 查看全部回复
1982
需要结转 查看全部回复
2327
秦枫老师
不需要账务处理 查看全部回复
4214
小规模增值税一般不需要结转的。如果想结转的话,如果增值税是季度申报,一般季度结转。 查看全部回复
4634
需要,要开票的 查看全部回复
2355
产品销售出去后结转对应销售产品的成本(这个成本组成:直接采购的就是采购产品的金额,自己生产的,成本包括采购进来的材料成本?人工成本?燃料动力成本?设备折旧等) 查看全部回复
4216
期末结转是每个月都要结转 查看全部回复
2599
借 应交税费-应交增值税销项269958.9 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税269958.9,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 270547.7 dai应交税费-应交增值税进项270547.7 查看全部回复
2557
席俊义
收到多少钱,开多少票,确认多少收入,或者全额开票后确认收入 查看全部回复
6701
甘老师
2176
燕子老师
你好,可以的 查看全部回复
2566
小妮老师
借:应交税费-应交增值税(销项税额)3000 dai:应交税费-应交增值税(进项税额)2000 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1000 查看全部回复
1562
andy老师
需要 查看全部回复
3996
余额是从开始到现在,一般销项和进项年底需要结转到应交税费-应交增值税未交增值税 查看全部回复
2077
你的留抵在转出未交增值税科目核算,本期借:应交税费-应交增值税(销项税额)dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 查看全部回复
3635
清岚
月末不用结转 查看全部回复
2376
对,不过次年有了利润不叫冲销,也是一样结转到未分配利润 查看全部回复
2975
许老师
开票时,借:银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
2205
收款的时候有回单,那主营收咋弄?开具电子发票的可以一个月或者一星期统计一份开具明细入账 查看全部回复
3466
收入正常报税就行 查看全部回复
2004
你们是小规模纳税人,无论取得的普票还是专票都不能抵扣 查看全部回复
3616
运输行业这个月没有进项发票怎么做账,怎么结转成本?据实入账就行,如果成本已经发生只是暂未取得发票,本月先暂估 查看全部回复
3431
云峰老师
同学你好 运费是负担的? 查看全部回复
2238
账务上可以先结转处理,税务上可以暂时先认证一部分 查看全部回复
2163
这里面还有一个问题,你没有结转,那你缴纳增值税的分录是怎么做的? 查看全部回复
2367
7810
可以在本年填调整凭证 查看全部回复
2747
高老师
这个方法太繁琐,推荐用这个 查看全部回复
2858
(2000+90400)/1.13*13%=10630.09 查看全部回复
5305
第一个 非生产的固定资产是不能抵扣增值税进项税额 查看全部回复
4324
可以的 查看全部回复
2535
你收学费,应该是对外开具发票,不是收到发票 查看全部回复
可以不设置 查看全部回复
6061
如果是这样结转的,不需要另外再做分录 查看全部回复
2824
如果是独立核算的,需要视同销售,成本就是材料成本 查看全部回复
2777
你的分录是正确的 查看全部回复
2496
你最下面的那个增值税是做什么的 查看全部回复
3768
①需要申报增值税及附加税 税费种应从2022年1月就认定为按月申报。1月填写申报小规模纳税人申报表,2月填写申报一般纳税人增值税申报表 查看全部回复
4432
1.小规模纳税人销售时确认收入同时确认应交增值税(开普票免增值税不用计提增值税) 借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额(开专票情况下) 2.月末 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 3.次月申报缴纳 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2482
一般规范的做法是要结转的,这样方便统计,方便核算 查看全部回复
2882
小数点的差额? 查看全部回复
2674
还是要交的 查看全部回复
3251
填预收的时候,应该填你入账的人民币金额(即人民币7) 查看全部回复
3662
月末结转增值税,如果进项大于销项,是需要做相应的结转分录的 借;应交税费—应交增值税(销项税额),应交税费—应交增值税(转出未交增值税),dai;应交税费—应交增值税(进项税额) 查看全部回复
3720
上面的分录可以冲掉,增值税减免的部分 借应交税费-应交增值税减免 dai 营业外收入 查看全部回复
2760
①确认产值,借:应收账款 dai:工程结算-价款结算 dai:应交税费-应交增值税(待转销项税额);②收款时,借:银行存款 dai:应收账款;③开票时,借:应交税费-应交增值税(待转销项税额) dai:应交税费-应交增值税(销项税额);④确认收入,借:工程结算-收入结转 dai:主营业务收入;⑤确认成本,借:主营业务成本 dai:工程施工 查看全部回复
没有进项税? 查看全部回复
2596
因为销项税和进项税先结转到应交税费(转出未交增值税) 销项和进项相抵就是应交税费(未交增值税)的金额 查看全部回复
2878
Harry老师
你好,按实际发生月份七月份转。 查看全部回复
3326
增值税是流转税,视同销售的时候是借 相关费用等 库存商品 应交税费-应交增值税 查看全部回复
2937
你申报了未开票收入,你未开票的销项税额在当期就已经转到转出未交增值税,最终转到未交增值税,缴纳掉了,怎么你账面还会有“应交税费-应交增值税-未开票销项税额”的余额?这账务处理不对,同学? 查看全部回复
3276
你们正常开票是按照简易计税开的? 查看全部回复
2079
孙老师
提了新问题哈? 查看全部回复
2307
小规模纳税人开普通发票免税,账面不用再体现增值税 查看全部回复
3636
可以不结转,年底的时候结转一次 查看全部回复
2985
如果是适用原3%税率的销售货物,现在到年底都是免税的,借银行存款或者应收账款,dai主营业务收入,无销项税 查看全部回复
2865
(1)销项税=500*0.13+20/1.13*0.13=67.30万元 查看全部回复
3747
可以呀 查看全部回复
2701
一般纳税人 借 应交税费-应交增值税销项 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
2584
开票税金多还是申报税金多? 查看全部回复
2771
做未开票收入正确的 查看全部回复
4326
转为一般纳税人后不能开1%发票 查看全部回复
4863
李伟老师
4315
每个月都要结转损益到本命利润 查看全部回复
4703
4月开始不需要结转,普票免税的计入营业收入 借:应收账款等 dai:主营业务收入或其他业务收入 查看全部回复
3221
Yan
小规模纳税人,不用应交税费-应交增值税-进项税额/销项税额,这个科目,只用应交税费-应交增值税 您有无票收入没做库存商品和销售收入是吗? 查看全部回复
4862
可以不结转 查看全部回复
3078
一分钱可以直接调平 查看全部回复
3857
开出专票,借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
2673
是的,根据增值税计算的附加税也需要计提 查看全部回复
3232
不用结转 确认收入时 借 银行存款等 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值 缴纳时 借 应交税费-应交增值税 dai 银行存款 查看全部回复
2451
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