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秦枫老师
这个不分小规模还是一般纳税人 所得税都是根据利润表利润总额计算的 查看全部回复
1842
王苗苗老师
115737.89-92590.31-12582.46=10565.12 查看全部回复
1684
patience
收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除(成本、费用等)以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。企业所得税=应纳税所得额*相应税率 查看全部回复
2676
甘老师
先算出每个季度平均值(一季度期初为0),再加总/4 查看全部回复
1817
andy老师
计算公式是: 季度平均值=(季初值+季末值)/2 ; 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 查看全部回复
2512
高老师
647421.89*25%-647421.89*2.5% 查看全部回复
2748
许老师
(收入-成本-费用等)*税率=税款,用公式倒推回去 查看全部回复
2907
季度平均值=(季初值+季末值)÷2 查看全部回复
2969
归老师
当年实际缴纳的增值税/营业收入=增值税税负率 同理 当年实际缴纳企业所得税/营业收入=所得税税负率 查看全部回复
2961
小小
所得税=应纳税所得额乘所得税率 查看全部回复
2084
刘老师
小规模不可以抵扣进项税额 查看全部回复
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并入收入缴纳企业所得税 查看全部回复
3990
收入减成本费用=利润 查看全部回复
11733
筱粒老师
一、自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 二、自2019年1月1日至2021年12月31日,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
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首先忘记的收入和成本所属期是什么时候的 查看全部回复
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季度预缴的企业所得税正常入账 查看全部回复
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但是财报是各报各的,请问分公司在做税务登记时,是不是选的独立核算 查看全部回复
801
西贝老师
同学你好,可以呢,暂估的成本汇算清缴之前拿回发票都是可以正常抵扣的哈 查看全部回复
829
稍等 查看全部回复
967
是一般纳税人么 查看全部回复
760
李伟老师
可以看一下,查询到的申报成功的信息和税务通知整改的所属期是不是同一时期 查看全部回复
1220
李可可
你不是要更正申报表么 查看全部回复
593
杨老师.
借:应交税费-未交增值税 应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
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企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 查看全部回复
1213
24年汇算清缴后发现有2500元管理费用未冲减预付款,是什么意思,是费用少入了么 查看全部回复
663
1季度交了,2季度没有利润不需要交所得税 查看全部回复
708
利润总额本年累计数是负数 查看全部回复
683
什么金额呢,是收入还是应纳税所得额呢/ 查看全部回复
962
小规模利息收入如果开普票的话是1%,专票的话1%或3% 查看全部回复
800*0.06=48 查看全部回复
860
孙老师
《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)第三条:企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.所以企业所得税方面对买一赠一的涉税处理.但是增值税方面总局到现在也没有一个对买赠一如何处理的具体文件,因此争议较大,建议在办理"买一赠一"业务的发票开具时,应注意将折扣额与销售额同时填写在发票的"金额"栏内。 查看全部回复
887
吴萌老师
社区居委会需要确认租金收入。根据相关规定,租金收入应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。在2023年收到租金时,社区居委会可以将其确认为预收账款,然后在2024年按照租赁期限分期确认收入。 查看全部回复
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是的 查看全部回复
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客户私户进款50万想开票,如果是双方间发生了业务往来,可以开具发票的 查看全部回复
570
税务师晓雨
这个要看你们的佣金手续费的业务呀 查看全部回复
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汇算清缴,补缴企业所得税会计分录如何做?借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款 查看全部回复
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企业所得税年度申报表中的职工薪酬和个税申报表中的本期收入之间的关系帮忙理一下 。职工薪酬明细表,账载金额就是公司账上计提的工资,实际发生额是指公司计提的工资在汇算清缴前发放并申报的工资。个税申报表中的本期收入可能不仅仅包含工资收入,可能还有其他的,所以双方间没有必然关系 查看全部回复
782
夏老师
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
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你好同学,股权是发行的,还是二级市场购入的? 查看全部回复
1030
同学你好,是的,要更正申报对应期间申报表,企业所得税也要同步调整 查看全部回复
1222
王佳丽
总公司涉及其他和关联方有交易吗 比如控股方等 查看全部回复
1124
只要汇算清缴前发放的,就可以进行税前扣除 查看全部回复
1312
点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【企业所得税分支机构年度纳税申报】。 查看全部回复
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如果就一个分公司 总公司一半 分公司一半 查看全部回复
1081
939
tammy老师
可以 查看全部回复
1176
您好,具体填报哪里 查看全部回复
903
如果公司账务和数据是真实的,不用管 查看全部回复
1293
可以参考一下 查看全部回复
1743
李凤
把暂估成本红冲掉 按实际成本入账 修改利润报表 查看全部回复
1570
可以,没有影响 查看全部回复
1139
意思就是账上营业成本多入了 查看全部回复
1374
小米
属于政策性搬迁么 查看全部回复
1460
不同的征收项目计算不一样 查看全部回复
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季度也可以弥补以前年度亏损,弥补后盈利需要预缴所得税,弥补后还亏损,不需要交所得税 查看全部回复
875
可以在本期补计提 查看全部回复
1403
哈哈老师
借以前年度损益调整 dai应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 dai以前年度损益调整 借应交税费应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
曹老师CPA
企业所得税怎么是3呢? 查看全部回复
1321
这个算不出来销售额 查看全部回复
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我要退企业所得税多缴的,这个是要上传什么材料呢,可以上传季度预缴的企业所得税的完税证明 查看全部回复
847
安叔老师
有发票么 查看全部回复
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您好,本平台单个问题单个回答。如果有其他问题,需重新提问。先回答第一个问题 查看全部回复
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提示的是财务报表数据与企业所得税报表不符 查看全部回复
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报表只有管理费用 没有营业收入营业成本 那企业所得税季报的时候直接填写下利润总额的数据就可以吗,是的 查看全部回复
1093
不是调账,是调汇算请教,调减一部分费用,让汇算清缴应纳税额等于季度预缴的金额,这样不用退税也不用补税 查看全部回复
1038
清岚
你们专管员说的应该是调整表格数据吧 查看全部回复
1724
主表的营业利润 利润总额都没有自动带出来,这些是需要手动填报的 查看全部回复
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生产混凝土材料,一部分添加剂是自产的 查看全部回复
958
季度预缴的企业所得税么 查看全部回复
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主要股东可以登录电子税务局我的信息模块或公司章程上查看 查看全部回复
722
剔除的成本*实际的企业所得税税率 查看全部回复
1595
你这样填报是没有记账吗? 查看全部回复
944
易老师
你不是社保征集有表吗?上面就有基数 查看全部回复
1427
你账目怎么处理的 查看全部回复
1164
基础信息表 主表 纳税调整明细表 弥补亏损明细表 减免所得优惠表 职工薪酬明细表 查看全部回复
815
燕子老师
你好,基础信息表资产总额是以万元为单位,其他的表格是以元为单位的 查看全部回复
1134
您好,是指企业所得税年报么 查看全部回复
1521
总资产增长率=(年末总资产-年初总资产)/年初总资产,如果剔除政府补助,就把公式中总资产中涉及政府补助部分减去 查看全部回复
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增值税税负率在3.5%左右,企业所得税税负率在1.50%,上述数据仅供参考,还是以企业实际为准 查看全部回复
996
无需计算的,把截止12月底本年利润的余额全部结转过来即可 查看全部回复
842
招待费税前扣除是有标准的,发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰ 查看全部回复
1586
不需要,递延所得税是一个纯会计记录问题,不涉及税务 查看全部回复
1279
账务上冲减财务费用 财务费用期末结转到本年利润了,企业所得税以季度或者年度利润总额申报的 查看全部回复
1732
需要填报A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表和A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 查看全部回复
1283
只知道这2个税金推不出来收入成本的 收入-成本=利润总额 (最简单的情况下,复杂的 收入-成本-附加税-费用+营业外收入-营业外成本=利润总额 利润总额×税率=所得税 只有所得税一个已知金额,推不出这么多未知金额 查看全部回复
预付账款是没入账么 查看全部回复
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企业所得税为什么会能退税不想退税呀,之前季度的时候有预缴的吧 查看全部回复
1508
你这种情况不能做退税处理的,上年成本发票如果在所得税汇算前取得,可以入23年成本 查看全部回复
1026
你好,意思就是可以用亏损年度开始次年5年内可以弥补以前年度的亏损。 查看全部回复
1205
属于专项用途资金是吗,不属于 查看全部回复
1478
Harry老师
你好,这个税费所属期还是属于去年,应该算的。 查看全部回复
颜老师
看着你的数据,我觉得你是损益和资产没分清楚啊 查看全部回复
1231
同学你好,小企业会计准则跨年调账损益是未来适用法,不需要追溯调整,直接补提在当期就可以 查看全部回复
1578
打印完税证明一般不影响汇算清缴 查看全部回复
1773
wam
A105030投资收益纳税调整表 九、其他 查看全部回复
1223
非盈利组织免税的话是需要资格认定的 查看全部回复
1487
可以的 查看全部回复
1163
有几笔不存在的费用,财务做账用现金出账了,税务局要求调整,意思是没有合规的票据,税局要求做纳税调增,是么 查看全部回复
1451
做原来凭证借dai相反分录就行 查看全部回复
1396
居民企业直接投资其他居民企业收到的股息红利属于免税收入,不需要交企业所得税 查看全部回复
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