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patience
21年社保有问题,我更正在22年的账里了,小企业会计准则管理费用-社保放到了利润分配未分配利润里,这样的话资产负债表的未分配利润和利润表的勾稽关系就不对了。 出现这种情况是可以的,正常的。 查看全部回复
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企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。 查看全部回复
1633
许老师
可以直接做在2023年的 查看全部回复
4479
wam
是22年度的运输费23年收到票并入账,但22年没有入账? 查看全部回复
2123
小妮老师
借:所得税费用 156.22 dai:应交税费-企业所得税156.22 查看全部回复
3168
涉及损益类的还是建议调整到以前年度 查看全部回复
2632
安叔老师
小企业一般直接用第一个 查看全部回复
2452
清岚
一般使用年限超过一年的资产通常计入固定资产核算 查看全部回复
3580
这个退税是当时你们多缴纳吗? 查看全部回复
2814
借:所得税费用。 dai:应交税费—应交企业所得税。 借:应交税费—应交企业所得税。 dai:银行存款。 查看全部回复
2972
可以把原来的暂估分录冲销掉,然后再按发票重新入账 查看全部回复
3627
李伟老师
1.在2023年账本里记账 查看全部回复
2915
①补缴企业所得税,借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税;借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1925
稍等,老师刚看到消息 查看全部回复
3141
如果公司承担了所有的社保部分,汇算清缴时个人部分要纳税调增 查看全部回复
15255
直接红冲在本年即可 查看全部回复
2502
在汇算清缴时,如果账务上没调整,只是因为帐税差异调整的话,不用做账务处理。如果调整后涉及到企业所得税时,需要做账务处理。 查看全部回复
4036
你们小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
3004
tammy老师
是的 查看全部回复
3429
甘老师
报企业所得税有足够的可抵扣亏损抵扣,不用缴纳企业所得税 没有足够的可抵扣亏损的话,利润为正可能需要缴纳企业所得税 查看全部回复
3269
因为做了利润分配的调整 查看全部回复
3999
冰山老师
扣款的分录不影响账,无非就是,借,应交税费,dai银行存款.什么时候扣款,什么时候记账就行 查看全部回复
1970
高老师
汇算已调整交过税,损益上就不用再调整了 查看全部回复
2157
是增值税加计抵减么,借 银行存款 dai 其他收益 查看全部回复
2833
andy老师
汇算清缴调增报表是吗? 查看全部回复
3656
杨老师
借:利润分配 -15000 dai:现金-15000 借:固定资产 15000 dai:库存现金 15000 查看全部回复
2774
Annina老师
借预收 dai应收 查看全部回复
2772
王苗苗老师
企业除dai款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的,减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除: (一)债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销,或者被依法注销、吊销营业执照,其清算财产不足清偿的; 查看全部回复
2786
借:银行存款 dai:应交税费——应交所得税 借:应交税金——应交所得税 dai:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
2463
执行小企业会计准则? 查看全部回复
4737
木言
试生产期间收入不冲减在建工程而是计入当期损益,用不着以前年度损益调整科目,也不存在汇算清缴更正申报 查看全部回复
5097
小企业会计准则直接做到今年的损益里就行 查看全部回复
4107
有退税啥的吗? 查看全部回复
2682
厚积薄发
(1)收到退税款 借:银行存款 dai:应交税费——应交所得税 (2)结转 借:应交税金——应交所得税 dai:以前年度损益调整 同时: 借:以前年度损益调整 dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
2447
孙老师
直接调整利润分配-未分配利润就行 查看全部回复
建议未取得发票的61636财务账冲回去,待第二年取得发票再计入成本费用 查看全部回复
2586
记管理费用办公费 查看全部回复
2827
可以用以前年度亏损抵扣 查看全部回复
2935
不是企业会计准则吧 查看全部回复
你好,缴纳时: 借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
4740
今年来发票,冲以前年度的暂估,做今年的费用就行 查看全部回复
4854
账面不需要处理,所得税汇算清缴调整的就是按照会计准则计算和税法的差异 查看全部回复
2405
红冲计提及预缴分录就好,红冲分录与原分录会计科目及方向一致,只是金额用负数 查看全部回复
2514
小企业会计准则不需要 查看全部回复
席俊义
借:银行存款 dai:应交税费 借:应交税费 dai:税金及附加 查看全部回复
①借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税;②借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2334
涉及到损益类科目么,金额大么 查看全部回复
2050
不需要做会计分录,只需要登备查账 查看全部回复
2515
你们公司有提取盈余公积吗 查看全部回复
4189
借所得税费用,dai应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 dai银行存款 查看全部回复
2116
曹老师CPA
借 应收账款 dai 以前年度损益调整 应交增值税 查看全部回复
2675
(1)汇算清缴后,补缴企业所得税 借:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交所得税 (2)缴纳企业所得税时 借:应交税费——应交所得税 dai:银行存款 (3)结转以前年度损益调整 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2818
你分录错了,员工报账的时候,是借销售费用 dai 其他应收款 查看全部回复
3211
借:银行存款 dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
3003
财务报表是用去年的 查看全部回复
2490
借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
2760
计入营业外支出 查看全部回复
2041
发票开具日期是21年? 查看全部回复
3382
借 以前年度损益调整 dai 银行存款 查看全部回复
Amy老师
发票放去年凭证后 查看全部回复
4984
不能 查看全部回复
3502
补缴企业所得税时用以前年度损益调整就行了 查看全部回复
4660
对的 查看全部回复
2180
是什么原因要调整呢 查看全部回复
5712
Harry老师
您好,不需要追溯调整。 查看全部回复
4199
谭老师
借:以前年度损益调整或未分配利润,dai:银行存款 查看全部回复
2710
是实际用于研发的材料吗,还是人为增加研发费用! 查看全部回复
3850
调减管理费用 查看全部回复
3626
大宁老师
这个房租实际是2017.3-2020.3的是嘛 查看全部回复
4313
应付职工薪酬社保有余额吗 查看全部回复
2929
可以 查看全部回复
5602
小小
2022年补交19年的税吗 查看全部回复
3800
为什么要转到公司账上?这个老板自己的钱 查看全部回复
3675
企业汇算清缴计提所得税时: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交所得税 企业支付汇算清缴所得税时: 借:应交税费——应交所得税 dai:银行存款 结转利润时: 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2999
买票据有点违法,如果要记差额记财务费用,会算要调 查看全部回复
3870
借:委托加工物资 dai:银行存款 查看全部回复
2690
借以前年度损益调整,dai应交税费-应交企业所得税,借利润分配-未分配利润,dai以前年度损益调整 支付时,借应交税费-应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
3331
如果不执行企业会计准则,可以计入现在 借营业外支出 dai银行存款等 查看全部回复
5237
企业所得税汇算清缴调增调减事项只是计算应交所得税的。不用再去调整账或者分录。 查看全部回复
13231
企业所得税年报中的应纳税额为负数吗 查看全部回复
5305
不需要做分录 查看全部回复
2703
易老师
5.31日汇算清缴前拿到发票,汇算清缴不用调增 查看全部回复
5278
通过以前年度损益调整或未分配利润来 查看全部回复
2806
就是去年有暂估预提,但是现在汇算清缴没收到发票是吧 查看全部回复
3736
法人垫付的,可以做到其他应付款 查看全部回复
4594
3300
直接当期计提缴纳的分录做进去吧 查看全部回复
3221
如果21年已经暂估过了,这张发票可以作为21年的费用去抵扣 查看全部回复
8983
你们需要汇算清缴调增缴纳企业所得税 查看全部回复
3165
借所得税费用 dai应交税费一应交企业所得税 查看全部回复
3200
不要反结账,跨年了做到今年里面 查看全部回复
7662
调增 查看全部回复
10531
什么意思, 查看全部回复
3476
绾绾
补缴所得税 借利润分配-未分配利润 dai应交税费-企业所得税 缴纳 借应交税费-企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
4310
亏损就不要做分录 查看全部回复
4642
A公司原分录冲回 查看全部回复
3622
借银行存款dai应交税费-应交所得税,借应交税费-应交所得税dai,以前年度损益调整,同时,借以前年度损益调整,dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
3309
去年开错了,分录相反,把主营业务成本替换成利润分配未分配 查看全部回复
3765
计提 查看全部回复
3939
那成本只能扣70万,多的部分要调增 查看全部回复
4511
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