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侯保林
借:应交税费一预缴增值税 dai:银行存款 查看全部回复
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wam
可以先按汇算清缴的要求作一个模拟调整,如果仍不缴纳所得税,已计提的冲回 借:所得税费用 红字 dai:应交税费一所得税 红字 查看全部回复
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燕子老师
1、多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回的,具体做以下分录:借:应交税费——应交企业所得税dai:所得税费用 2、多计提的所得税跨年度的,通过“以前年度损益调整”科目处理,具体做以下分录: 借:应交税费—应交企业所得税 dai:以前年度损益调整 调整利润分配,做以下分录: 借:以前年度损益调整 dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
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王苗苗老师
是一般纳税人么 查看全部回复
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Annina老师
借应交税费一未交增值税 dai银行存款 应交税费一预交增值税 查看全部回复
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税务师晓雨
多预交的税款根据后期你们实际业务进行纳税申报 查看全部回复
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许老师
退税时要对应红冲一笔计提 查看全部回复
2042
高老师
红冲之后重新按正确的计提了,所以利润增加300,你做的是对的 查看全部回复
3345
甘老师
1、企业预交土地增值税时: 借:应交税费—应交土地增值税, dai:银行存款, 3、结转税金及附加时: 借:税金及附加—土地增值税 dai:应交税费—应交土地增值税 查看全部回复
2215
小小
专用于集体福利的在建工程,借:在建工程 dai:应交税费-应交增值税(进项转出) 查看全部回复
3563
杨老师
借:所得税费用dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
2084
是 查看全部回复
2536
andy老师
直接做一笔预交的分录 查看全部回复
1796
1分钱是四舍五入形成的,账上可以计入营业外支出 查看全部回复
2896
小规模还是一般纳税人? 查看全部回复
2106
2 查看全部回复
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借:应交税费-预缴税费 dai:银行存款 抵扣时借:应交税费-未交税费 dai:应交税费-预缴税费 查看全部回复
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可以用以前年度亏损抵扣 查看全部回复
2944
patience
三月份的税款当时是怎么入账的 查看全部回复
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冲减原来多计提的附加税,借 税金及附加 负数 dai 应交税费-城建税 负数 -教育费附加 负数 -地方教育费附加 负数 查看全部回复
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可以这么操作吗 查看全部回复
3196
红冲计提及预缴分录就好,红冲分录与原分录会计科目及方向一致,只是金额用负数 查看全部回复
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预缴税款,借:应交税费-预缴增值税 借:应交税费-应交企业所得税-异地 借:应交税费-应交城建税、教育费附加、地方教育附加 dai:银行存款 查看全部回复
2912
tammy老师
计提的分录跟实际收到发票的分录一样,比如, 借管理费用燃气费 dai,银行存款或其他应付款 查看全部回复
4736
Harry老师
不影响 查看全部回复
2437
大宁老师
企业所得税年报中的应纳税额为负数吗 查看全部回复
5323
谭老师
借:应交税费-预缴增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2484
夏老师
可以,借应交税费dai银行存款 查看全部回复
3333
借应交税费-预交增值税,dai银行存款 查看全部回复
2544
张瑞峰
借管理费用 dai应付职工薪酬-福利费(物业+税金) 借应付职工薪酬 dai银行存款(税金部分) 其他应付款(员工代垫物业费) 查看全部回复
4425
9月没有缴,就不记 查看全部回复
3489
借应交税费一应交增值税一预交增值税,dai银行存款 查看全部回复
4014
甜甜老师
冲减所得税费用科目就可以 查看全部回复
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借:应交税费-应交增值税-销项 应交税费-未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 查看全部回复
6133
归老师
建筑施工企业么? 查看全部回复
4995
杨老师.
收到发票是指收到存货的发票? 查看全部回复
1046
秦枫老师
你把固定资产处置掉 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 出售固定资产 借:银行存款或者其他应收款 dai:固定资产清理 应交税费-应交增值税 固定资产清理的差额倒挤到营业外收支中(具体看你是处置收入还是损失) 查看全部回复
627
安叔老师
你汇算清缴调整了该笔成本么,发票在汇算清缴前收到的么,发票额和账上成本一致么 查看全部回复
903
借:应交税费-未交增值税 应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
365
李伟老师
你这个资产是负的,先重分类 查看全部回复
892
意思是投资收益分红不是给的款项,是给的商品 查看全部回复
703
孙老师
借:累计折旧 75000 银行存款 26000 dai:固定资产75000 营业外收入26000 查看全部回复
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如果时间比较长的话可以计入长期应付款 查看全部回复
447
营改增前购买的么 当时可抵扣增值税 查看全部回复
1545
餐费一般是计入销售费用 查看全部回复
888
你是需要算什么金额,这个凭证上的金额都是来源于发票或者税票 查看全部回复
1166
木言
买入债权时: 借:债权投资 dai:银行存款 收到款项时: 借:银行存款 dai:债权投资 dai:投资收益(差额,如有) 查看全部回复
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账务上,在今年调整就可以,做原凭证的负数 查看全部回复
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你们是什么类型的企业? 查看全部回复
811
结转的数据是我们销售出去成本金额吗(是的,是销售出去的产品对应的成本) 查看全部回复
618
这笔分录应该放什么附件,发票,有到货单或送货单的话也附在后面 查看全部回复
1022
李可可
意思是赔偿,A先帮B垫付了 查看全部回复
643
进项税额转出,借:成本或者费用(原来发票入的什么科目就做什么科目)dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
819
云峰老师
你好同学,这是利用B的账户来过账。对于B是不太好的 如果想要抹平,要有对应的抹平协议 查看全部回复
1135
你是收款人还是出票人 查看全部回复
1186
没有材料吗 查看全部回复
1112
吴萌老师
这种情况需要及时进行调整和纠正。 查看全部回复
985
收到时,借 银行存款 dai 其他应付款-职工生育津贴,转给职工时,借 其他应付款-职工生育津贴 dai 银行存款 查看全部回复
967
你好同学,报销的职工生产费用具体是指? 查看全部回复
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记到营业外支出 查看全部回复
683
个人开应该是开不了专票 查看全部回复
971
如果是长期使用的话记到固定资产 查看全部回复
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公司是代华贸易么 查看全部回复
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借 库存商品等 dai 应交税费-待认证进项税额 dai 应付账款等 查看全部回复
504
哈哈老师
借管理费用水费 其他应收款押金 dai银行存款 查看全部回复
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执行的企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
401
你们是收款还是付款/ 查看全部回复
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借:银行存款-收款银行 dai:银行存款-支付银行 查看全部回复
734
你好同学,代办代缴社保金额,不用开票,做往来款处理 查看全部回复
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同学你好,要根据具体业务来看分录怎么写 查看全部回复
384
哪一笔的业务 查看全部回复
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这个一般是网店的结算款,如果你们公司是做跨境电商的,借银行存款 dai应收账款-某某平台 查看全部回复
355
生产成本是产品生产完成后结转至库存商品的(和原材料、制造费用等一起) 查看全部回复
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你好同学,请问是公司的车,还是个人的? 查看全部回复
440
是的 查看全部回复
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你们是小企业准则还是企业会计准则 查看全部回复
973
您好,这个分录是借 库存现金25000 dai 银行存款25000 查看全部回复
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申报数据你们改不改? 查看全部回复
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什么款项呢 查看全部回复
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购入 借固定资产125900 dai银行存款 125900 交强险计入费用 借管理费用 1000dai银行存款1000 期间折旧借管理费用或者成本或者其他费用 dai累计折旧 出售时固定资产转入清理 借固定资产清理 累计折旧 dai固定资产 借银行存款138000 dai固定资产清理 余额 差额计入资产处置损益 查看全部回复
1399
李凤
你们是购车方还是 销售方 查看全部回复
1309
是说抵债? 查看全部回复
925
是采用的什么会计制度 查看全部回复
1005
计提:借:信用减值损失 dai:坏账准备 确认借:坏账准备dai:应收票据 查看全部回复
1423
产生个人所得税的时候,分录怎么做,预缴时,借 应交税费-应交个人所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1043
我5月份做过分录,可不可以5月分录删掉,当没收到发票,没有勾选进票。这样不用做一正一负分录,可以的 查看全部回复
1276
丁老师CPA
(1)预收工程款时: 借:银行存款 dai:合同负债 应交税费-待转销项税额 (2)与业主结算时: 借:应收账款 合同负债 dai:合同结算-价款结算 应交税费-应交增值税-销项税额 借:应交税费-待转销项税额 dai: 应交税费-应交增值税-销项税额 (3)与分包商结算时: 借:合同履约成本 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:应付账款 (4)支付分包款时: 借:应付账款 dai:银行存款 (5)每年按履约进度确认收入、成本时: 借:合同结算-收入结转 dai:主营业务收入 借:主营业务成本 dai:合同履约成本 新收入准则下总承包工程核算分录最大变化除了科目外,就是每年按履约进度确认收入、成本时,原建造合同准则是同一分录同时计入“主营业务成本”和“主营业务收入”,差额为“工程施工-合同毛利”,现在分别将“合同结算”和“合同履约成本”计入“主营业务收入”和“主营业务成本”,与常规的收入、成本结转思路一致,更容易使用和理解。 查看全部回复
802
西贝老师
同学你好,固定资产折旧分录 借:管理费用/制造费用/销售费用 dai:累计折旧 查看全部回复
533
需要的 查看全部回复
1376
进项税额转出怎么做分录?为什么要进项转出,是不得抵扣还是发票冲红了 查看全部回复
997
你去年是连进项税金额一起进成本费用了吗 查看全部回复
527
如果是无偿赠送的话,借 销售费用 dai 库存商品 200 应交税费-应交增值税销项 查看全部回复
671
现在我把它转到这个即征即退进项里面这样子分录。可以吗?可以 查看全部回复
672
增值税进项税额不是也不涉及到那个利润分配未分配利润吗?是的 查看全部回复
1094
如果不是商贸企业购买白酒不能抵扣。现在可以不抵扣勾选,不用做认证勾选 查看全部回复
574
专票还是普票,是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
1020
要做个结转增值税分录吗,需要 查看全部回复
1269
借 以前年度净资产调整 dai 应交税金-应交所得税 查看全部回复
419
借:以前年度损益调整 dai:应付账款 查看全部回复
1398
分录后面原始凭证有顺序吗,没有 查看全部回复
1251
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