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王苗苗老师
补缴税费是有滞纳金的 查看全部回复
1038
甘老师
建议是季度报税的收入报表和实际收入利润报表一致 查看全部回复
4302
应交企业所得税=(2000000+100000-200000)×0.25=475000元 查看全部回复
2627
许老师
你们有开过发票之类的业务发生吗? 查看全部回复
2864
应交所得税=(2000000+100000-200000)*0.25=475000 借:所得税费用475000 dai:应交税费-应交企业所得税475000 查看全部回复
3132
Annina老师
可以更正申报 查看全部回复
4295
而已老师
应该不能延期申报,但是情况特殊可以跟专管员沟通一下这个情况 查看全部回复
8170
揭老师
平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主 查看全部回复
5259
venus老师
你好,这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 增值税一般在2%左右,企业所得税在0.5%-1%左右,仅供参考 查看全部回复
4436
哈哈老师
补报属于逾期申报,一般都是会有罚款的 查看全部回复
4294
Afei老师
不属于,根据《企业所得税税前扣除办法》第五十六条的规定,纳税人按照经济合同规定支付的违约金(包括银行罚息)、罚款和诉讼费可以扣除 查看全部回复
4861
李可可
24年汇算清缴后发现有2500元管理费用未冲减预付款,是什么意思,是费用少入了么 查看全部回复
465
杨老师.
1季度交了,2季度没有利润不需要交所得税 查看全部回复
474
andy老师
什么金额呢,是收入还是应纳税所得额呢/ 查看全部回复
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小规模利息收入如果开普票的话是1%,专票的话1%或3% 查看全部回复
573
夏老师
建议跟主管税务机关进行沟通,确定属不属于环保税征税范围 查看全部回复
1625
孙老师
《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)第三条:企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.所以企业所得税方面对买一赠一的涉税处理.但是增值税方面总局到现在也没有一个对买赠一如何处理的具体文件,因此争议较大,建议在办理"买一赠一"业务的发票开具时,应注意将折扣额与销售额同时填写在发票的"金额"栏内。 查看全部回复
806
吴萌老师
社区居委会需要确认租金收入。根据相关规定,租金收入应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。在2023年收到租金时,社区居委会可以将其确认为预收账款,然后在2024年按照租赁期限分期确认收入。 查看全部回复
962
是的 查看全部回复
485
客户私户进款50万想开票,如果是双方间发生了业务往来,可以开具发票的 查看全部回复
507
税务师晓雨
这个要看你们的佣金手续费的业务呀 查看全部回复
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汇算清缴,补缴企业所得税会计分录如何做?借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1230
企业所得税年度申报表中的职工薪酬和个税申报表中的本期收入之间的关系帮忙理一下 。职工薪酬明细表,账载金额就是公司账上计提的工资,实际发生额是指公司计提的工资在汇算清缴前发放并申报的工资。个税申报表中的本期收入可能不仅仅包含工资收入,可能还有其他的,所以双方间没有必然关系 查看全部回复
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1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
1340
西贝老师
同学你好,是的,要更正申报对应期间申报表,企业所得税也要同步调整 查看全部回复
1177
王佳丽
总公司涉及其他和关联方有交易吗 比如控股方等 查看全部回复
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只要汇算清缴前发放的,就可以进行税前扣除 查看全部回复
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点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【企业所得税分支机构年度纳税申报】。 查看全部回复
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纳税调整项目明细表,30 (十七)其他账载金额不填,税收金额填。然后19 (七)罚金、罚款和被没收财物的损失纳税调增 查看全部回复
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如果就一个分公司 总公司一半 分公司一半 查看全部回复
1009
867
tammy老师
可以 查看全部回复
1104
您好,具体填报哪里 查看全部回复
如果公司账务和数据是真实的,不用管 查看全部回复
1203
可以参考一下 查看全部回复
1653
李凤
把暂估成本红冲掉 按实际成本入账 修改利润报表 查看全部回复
1498
可以,没有影响 查看全部回复
1076
意思就是账上营业成本多入了 查看全部回复
1302
小米
属于政策性搬迁么 查看全部回复
1415
季度也可以弥补以前年度亏损,弥补后盈利需要预缴所得税,弥补后还亏损,不需要交所得税 查看全部回复
794
可以在本期补计提 查看全部回复
1304
借以前年度损益调整 dai应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 dai以前年度损益调整 借应交税费应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
1068
曹老师CPA
企业所得税怎么是3呢? 查看全部回复
1303
我要退企业所得税多缴的,这个是要上传什么材料呢,可以上传季度预缴的企业所得税的完税证明 查看全部回复
820
安叔老师
有发票么 查看全部回复
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发现之前一笔罚款没有入账,什么罚款 查看全部回复
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您好,本平台单个问题单个回答。如果有其他问题,需重新提问。先回答第一个问题 查看全部回复
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货没有退,只是对供应商进行了罚款是不是? 查看全部回复
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所以后面附上了对供应商465元罚款盖章合同。我理解的这个应该属于折扣吧,或者退货?企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给的减让属于销售折让。 查看全部回复
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提示的是财务报表数据与企业所得税报表不符 查看全部回复
994
报表只有管理费用 没有营业收入营业成本 那企业所得税季报的时候直接填写下利润总额的数据就可以吗,是的 查看全部回复
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不是调账,是调汇算请教,调减一部分费用,让汇算清缴应纳税额等于季度预缴的金额,这样不用退税也不用补税 查看全部回复
975
清岚
你们专管员说的应该是调整表格数据吧 查看全部回复
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主表的营业利润 利润总额都没有自动带出来,这些是需要手动填报的 查看全部回复
980
季度预缴的企业所得税么 查看全部回复
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主要股东可以登录电子税务局我的信息模块或公司章程上查看 查看全部回复
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剔除的成本*实际的企业所得税税率 查看全部回复
1568
颜老师
是要罚你们么 查看全部回复
1100
李伟老师
你这样填报是没有记账吗? 查看全部回复
926
易老师
你账目怎么处理的 查看全部回复
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基础信息表 主表 纳税调整明细表 弥补亏损明细表 减免所得优惠表 职工薪酬明细表 查看全部回复
779
燕子老师
你好,基础信息表资产总额是以万元为单位,其他的表格是以元为单位的 查看全部回复
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您好,是指企业所得税年报么 查看全部回复
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增值税税负率在3.5%左右,企业所得税税负率在1.50%,上述数据仅供参考,还是以企业实际为准 查看全部回复
942
招待费税前扣除是有标准的,发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰ 查看全部回复
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不需要,递延所得税是一个纯会计记录问题,不涉及税务 查看全部回复
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账务上冲减财务费用 财务费用期末结转到本年利润了,企业所得税以季度或者年度利润总额申报的 查看全部回复
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需要填报A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表和A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 查看全部回复
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采用的什么会计制度 查看全部回复
1015
只知道这2个税金推不出来收入成本的 收入-成本=利润总额 (最简单的情况下,复杂的 收入-成本-附加税-费用+营业外收入-营业外成本=利润总额 利润总额×税率=所得税 只有所得税一个已知金额,推不出这么多未知金额 查看全部回复
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预付账款是没入账么 查看全部回复
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企业所得税为什么会能退税不想退税呀,之前季度的时候有预缴的吧 查看全部回复
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你这种情况不能做退税处理的,上年成本发票如果在所得税汇算前取得,可以入23年成本 查看全部回复
963
你好,意思就是可以用亏损年度开始次年5年内可以弥补以前年度的亏损。 查看全部回复
1106
属于专项用途资金是吗,不属于 查看全部回复
1451
Harry老师
你好,这个税费所属期还是属于去年,应该算的。 查看全部回复
同学你好,小企业会计准则跨年调账损益是未来适用法,不需要追溯调整,直接补提在当期就可以 查看全部回复
1470
打印完税证明一般不影响汇算清缴 查看全部回复
1737
wam
A105030投资收益纳税调整表 九、其他 查看全部回复
1187
非盈利组织免税的话是需要资格认定的 查看全部回复
1442
有几笔不存在的费用,财务做账用现金出账了,税务局要求调整,意思是没有合规的票据,税局要求做纳税调增,是么 查看全部回复
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做原来凭证借dai相反分录就行 查看全部回复
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居民企业直接投资其他居民企业收到的股息红利属于免税收入,不需要交企业所得税 查看全部回复
不用填 汇算清缴是调整损益的 在建工程不涉及损益 查看全部回复
1132
对,包括在内 查看全部回复
1169
如果暂估汇算清缴前还没取得合规票据,需要纳税调增,填在纳税调整项目明细表第30栏 查看全部回复
1425
企业所得税汇算清缴汇算的是本年的数据 查看全部回复
1557
A105080:资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表,需要填写 查看全部回复
1726
可以在24年通过以前年度汇算清缴进行调整 查看全部回复
1931
不需要, 查看全部回复
1485
利润总额是多少了 查看全部回复
1535
所得税一般不是季报吗 查看全部回复
那我的23年年度利润表里面要改成跟企业所得税汇算清缴里面的管理费用一样吗?不用 查看全部回复
1487
不需要调整,按照实际账务处理 查看全部回复
1353
消防罚款怎么做账,记哪个科目。记到营业外支出 查看全部回复
2026
同学你好,多记的成本汇算清缴时需要调减 查看全部回复
1345
意思是应收票据款收不回来了么 查看全部回复
1548
那总公司季度和年度财务报表需要加上分公司财务报表数据吗? 需要的 查看全部回复
1578
是不是没有计提? 查看全部回复
1366
一般收的服务费是含税一万那么扣除税费就是增值税 查看全部回复
1493
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