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王苗苗老师
季度平均值=(季初值+季末值)/2 ; 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定指标。 查看全部回复
2292
andy老师
汇算清缴数据写对 查看全部回复
2861
patience
季度平均值=(季初值+季末值)÷2 查看全部回复
2942
曹老师CPA
四个季度的平均资产总额 查看全部回复
3134
安叔老师
可以直接在汇算清缴中的资产总额里面的平均值直接填写准确的 查看全部回复
4299
不一致 查看全部回复
5821
许老师
能把表格截图发一下吗? 查看全部回复
3032
丁老师CPA
填写这个,4季度平均值=(11月期末值+12月期末值)÷2 查看全部回复
5380
venus老师
企业所得税汇算清缴资产总额平均值是这样计算的,年度资产总额平均值=4个季度的资产总额平均数之和/4;季度资产总额的平均数=(季度期初资产总额+季度期末资产总额)/2。比如4个季度的资产总额平均数之和是100万,那年度资产总额平均值就是25万。 查看全部回复
4135
易老师
是不是最前面填信息哪里 查看全部回复
3133
李可可
24年汇算清缴后发现有2500元管理费用未冲减预付款,是什么意思,是费用少入了么 查看全部回复
465
小型微利企业的认定标准:小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业的企业,同时满足年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元的条件 查看全部回复
538
汇算清缴,补缴企业所得税会计分录如何做?借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1230
夏老师
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
1340
您好,具体填报哪里 查看全部回复
867
如果公司账务和数据是真实的,不用管 查看全部回复
1203
李凤
把暂估成本红冲掉 按实际成本入账 修改利润报表 查看全部回复
1498
杨老师.
可以,没有影响 查看全部回复
1076
意思就是账上营业成本多入了 查看全部回复
1302
季度也可以弥补以前年度亏损,弥补后盈利需要预缴所得税,弥补后还亏损,不需要交所得税 查看全部回复
794
哈哈老师
借以前年度损益调整 dai应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 dai以前年度损益调整 借应交税费应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
1068
您好,本平台单个问题单个回答。如果有其他问题,需重新提问。先回答第一个问题 查看全部回复
1381
不是调账,是调汇算请教,调减一部分费用,让汇算清缴应纳税额等于季度预缴的金额,这样不用退税也不用补税 查看全部回复
975
清岚
你们专管员说的应该是调整表格数据吧 查看全部回复
1697
主表的营业利润 利润总额都没有自动带出来,这些是需要手动填报的 查看全部回复
980
李伟老师
你这样填报是没有记账吗? 查看全部回复
926
你账目怎么处理的 查看全部回复
1128
基础信息表 主表 纳税调整明细表 弥补亏损明细表 减免所得优惠表 职工薪酬明细表 查看全部回复
779
燕子老师
你好,基础信息表资产总额是以万元为单位,其他的表格是以元为单位的 查看全部回复
1071
预付账款是没入账么 查看全部回复
871
你这种情况不能做退税处理的,上年成本发票如果在所得税汇算前取得,可以入23年成本 查看全部回复
963
属于专项用途资金是吗,不属于 查看全部回复
1451
打印完税证明一般不影响汇算清缴 查看全部回复
1728
wam
A105030投资收益纳税调整表 九、其他 查看全部回复
1187
做原来凭证借dai相反分录就行 查看全部回复
1369
不用填 汇算清缴是调整损益的 在建工程不涉及损益 查看全部回复
1132
对,包括在内 查看全部回复
1169
企业所得税汇算清缴汇算的是本年的数据 查看全部回复
1557
A105080:资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表,需要填写 查看全部回复
1726
资产总额那栏需要计算填报 查看全部回复
1683
可以在24年通过以前年度汇算清缴进行调整 查看全部回复
1931
那我的23年年度利润表里面要改成跟企业所得税汇算清缴里面的管理费用一样吗?不用 查看全部回复
1487
不需要调整,按照实际账务处理 查看全部回复
1353
同学你好,多记的成本汇算清缴时需要调减 查看全部回复
1345
意思是应收票据款收不回来了么 查看全部回复
1548
那总公司季度和年度财务报表需要加上分公司财务报表数据吗? 需要的 查看全部回复
1578
tammy老师
要 查看全部回复
1439
季初的资产不用填,自动带出来的。你上季未资产是不是正好2万,所以系统比对一致,就不变色 查看全部回复
1124
抱歉,这个不太确定怎么填,我给您转出去。 查看全部回复
996
这是正常风险提示,如果是符合企业实际财务情况的话不必处理 查看全部回复
1258
1092
你的那个提示是4列是0 查看全部回复
982
杨英芝老师
可以放应付职工薪酬-劳务费,直接放工资不太合适,但是没有什么影响 查看全部回复
Leaf
金额不大,间隔时间不长,可以放今年,作为今年费用 查看全部回复
1973
去年这笔6w的收入,并没有做账,也没有申报。去年没有及时入账,申报? 查看全部回复
1309
企业所得税的话主要是根据利润来的 查看全部回复
1265
不能放在这里,你看看21行是不是利息收支 查看全部回复
1651
是的 查看全部回复
2128
汇算清缴时公司还符合小型微利企业的条件么 查看全部回复
1804
11月新办企业,申报四季度企业所得税时季初资产总额不是应该填11月初的资产总额么 查看全部回复
1517
你是要补交税费啊,不是退税 查看全部回复
2003
小企业会计准则没有以前年度损益调整,一般直接记入当期费用,如果想准确反映当年利润,也可以记入未分配利润 查看全部回复
1720
可以的借:利润分配-未分配利润 dai:应交税费-企业所得税 支付时借应交税费-企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
1535
西贝老师
同学你好,汇算清缴截止时间是5.31,你重置申报清册试试呢 查看全部回复
1298
杨老师
除了按季度、按月申报的这些,现在需要申报的就企业所得税汇算清缴,另外你再看看残疾人保障金和工会经费有没有申报(这个一年申报一次,各地申报时间不统一) 查看全部回复
1242
年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 查看全部回复
1828
是跨地区的分支机构么 查看全部回复
1473
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 查看全部回复
1251
是要查询打印之前年度的年报申报表么 查看全部回复
1212
可以扣除100万 查看全部回复
1799
是的,等汇算过后再看是需要退税还是补税 查看全部回复
1377
从次年的1月1日到5月31日 查看全部回复
1410
原则上现在需要按利润总额计算所得税-以前季度计提的所得税费用,负的话要冲回 查看全部回复
5803
账不用动 查看全部回复
1335
资产总额可以填0.01 查看全部回复
2574
秦枫老师
如果汇算清缴时只涉及到正常的纳税调增调减,根据调表不调账的原理,不需要修改第四季度的财务报表和年报 查看全部回复
1884
以前年度损益不在做凭证的当年汇算调整,需要去更正调整损益业务发生的时间的汇算 查看全部回复
4046
需要交企业所得税,企业所得税=(430000-100800)*25%*20%=16,460 查看全部回复
1441
是你们购买货物的发票吗,款项没有支付是吗 查看全部回复
1813
同学你好,是的,成本没有发票的话,所得税汇算是成本这部分就要调减,所得税就要调增 查看全部回复
1306
期初期末都0.01 查看全部回复
1325
1742
A105000 纳税调整项目明细表,第30 栏(十七)其他 查看全部回复
1644
登录电子税务局,我要查询-申报信息查询,选申报表类型点查询 查看全部回复
企业所得税明年汇算清缴的时候是否需要交财务报表 ,需要申报财务报表 查看全部回复
1724
登录电子税务局,点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报清册】—【按期应申报】,在此页面将左上角的申报月份选择为2023年1—5月的当时申报年报的月份,可带出年报的财务报表,再点击财务报表右侧的“更正财报”进入修改即可。 查看全部回复
2030
云峰老师
你好同学 把所得税汇算中107012报表重新填写一下。然后计算出企业所得税后,再把有差异的地方把财务报表再调整一下 查看全部回复
2060
固定资产是什么时间的呢? 查看全部回复
1911
厚积薄发
如果涉及补交企业所得税的话,需要到大厅修改调增,补交企业所得税,如果不用补交所得税的话,直接到大厅修改报表就行了 查看全部回复
5348
在季度报税填写 查看全部回复
2906
可以达到目的,但是有一定风险 查看全部回复
2945
企业所得税汇算清缴后,申报表显示多缴了税费需要退税时,可以申请退税。也就是季度预缴时多预缴了 查看全部回复
3354
正常做账,该入啥科目入啥科目,需要调整增加 查看全部回复
2380
汇算清缴是会退的,全年利润为准的】 查看全部回复
3809
22年的汇算调整后需要补税的,单独补缴22年的所得税 查看全部回复
2233
可以采用未来适用法. 查看全部回复
2421
刘淑萍
1.首先要根据具体账务情况做前期重要的会计差错调整,把利润表数据调整成均为0 2.再结合申报期的报表数形成汇算清缴数据的说明文件,反映出年度账套数据如何变成新的报表数据。3.按照新的汇算清缴数据进行纳税。 查看全部回复
3054
工资一般是当月计提当月的 查看全部回复
3017
现在税务局的要求是什么,进项税转出么 查看全部回复
2905
填写在成本明细表里面,有营业外支出 查看全部回复
2624
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