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杨老师.
用付款单入费用,但是没有发票和收据,所得税税前不能扣除,明年做汇算清缴的时候记得做调整 查看全部回复
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李可可
意思就是不知道收取的什么款项 查看全部回复
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只要汇算清缴前发放的,就可以进行税前扣除 查看全部回复
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李伟老师
进项税大于销项税的话可以全部抵扣 查看全部回复
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可以不用计提 查看全部回复
1146
王苗苗老师
意思是跨年调整 查看全部回复
1012
就是分为即征即退和一般两种,这两个要分别增值税抵扣是这样吗。是的 查看全部回复
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抵扣是要分项目吗,不需要分 查看全部回复
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找不到票了,没有税前扣除证明 查看全部回复
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如果有取得不能使用的专票,但是会计上计提了待认证进项税额,汇算清缴该如何处理?是不得抵扣进项还是发票有问题 查看全部回复
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请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?相当于22年的成本费用多入了,需要跨年调整 查看全部回复
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借:银行存款dai:应收账款 借:坏账准备dai:信用减值损失 借:信用减值损失dai:本年利润 查看全部回复
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销售额是按40万能填的? 查看全部回复
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代收代付的话 借:银行存款 dai:其他应付款 支付的时候 借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
1195
未交增值税=130000-108 500+10400=31,900 查看全部回复
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销售服务的增值税纳税义务发生时间为收讫销售款或者取得销售款凭据的当天,你们收电费就以电费收取或者电费实际使用时间(哪个在前以哪个为准) 查看全部回复
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不需要,赔偿不属于应税行为 查看全部回复
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税务师晓雨
根据《国家税务总局关于进一步优化增值税优惠政策办理程序及服务有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第4号)规定,纳税人适用增值税减征、免征政策的,在增值税纳税申报时按规定填写申报表相应减免税栏次即可享受,相关政策规定的证明材料留存备查。因此,享受技术开发收入免征增值税,无需提前备案。 查看全部回复
927
夏东
借:银行存款 6000 dai:应收账款 6000 借:所得税费用-应交所得税 9 dai:递延所得税资产 9 查看全部回复
1397
tammy老师
通过预付账款挂账,然后按期分摊到月份 查看全部回复
1190
449000/1.13=397,345.13 查看全部回复
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1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai) 查看全部回复
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根据权责发生制原则,在借款期间是要算利息的,如果是按季支付利息或到期一次还本付息,是需要计提利息的 查看全部回复
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分公司是独立核算么 查看全部回复
1097
安叔老师
什么意思呢,销售免税产品么 查看全部回复
715
andy老师
收入和增值税都减少呀 查看全部回复
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涉及以前的用以前年度损益调整科目 后面转到利润分配-未分配利润 查看全部回复
1510
不啊,在所得税费用里面 查看全部回复
1487
wam
付给另外一个物业公司的款项是劳务派遣吗? 查看全部回复
1325
哈哈老师
这个公司买车的时候交了增值税,所以才能抵扣 查看全部回复
1086
计提工资,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1127
可以的 查看全部回复
1385
王佳丽
计提住房公积金: 借:管理费用、销售费用、生产成本等—住房公积金 dai:应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) 交纳住房公积金: 借:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) dai:银行存款 发放工资时扣除个人承担部分住房公积金: 借:应付职工薪酬—工资 dai:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 其他应付款—养老等(个人承担部分) 应交税费—应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
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公司股东内部承包经营权——具体什么业务 查看全部回复
777
invoice是指取得国外的形式发票么?形式发票不能抵扣进项税额,可以抵扣企业所得税 查看全部回复
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跨年的话,借其他应收款 10 dai利润分配-未分配利润 10 查看全部回复
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什么问题 查看全部回复
916
是用的财务软件吗 查看全部回复
1132
燕子老师
计提是基于权责发生制确认当期费用,所以一般是当月计提下月实际发放。计提时,借管理费用等,dai应付职工薪酬。发放时,借应付职工薪酬,dai银行存款。 查看全部回复
920
先自查一下有没有漏申报的税费 查看全部回复
1170
任意公积金股东大会决定。 查看全部回复
688
可以。 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第二十五条 下列进项税额准予从销项税额中抵扣:(四)从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产,自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额。 查看全部回复
1258
你的意思是只是报表上做了调整 查看全部回复
1180
颜老师
当月计提,当月发吗 查看全部回复
1371
外贸出口的退税流程包括出口退(免)税备案、出口退税申报、数据处理与申报、税务局审核、收到退税款等五个环节 查看全部回复
1504
借 应交税费应交增值税进项转出 dai 应交税费应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
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处置使用过的固定资产取得的收入需要申报增值税 查看全部回复
1240
你的意思是取得发票时入账价税分离么 查看全部回复
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去年账上预提了成本 查看全部回复
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你这样填报是没有记账吗? 查看全部回复
944
维修服务属于劳务 查看全部回复
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之前是全部申报的无票收入么,增值税 查看全部回复
1040
这个没有规定,从风控角度考虑的话,我个人建议年综合收入不超9.6万(法人没有社保和专项附加扣除的情况下) 查看全部回复
易老师
是的,没有收入也得零申报 查看全部回复
1080
借:研发支出 dai:应付职工薪酬-工资 借:研发支出 dai:应付职工薪酬-社保(单位部分) 查看全部回复
1315
不用了 查看全部回复
1523
公司承担的税金不包含在租赁发票内,单独支付给房东的话 借:管理费用-房屋租赁支出 dai:银行存款 (但是这部分不能在所得税税前扣除,汇算清缴的时候需要做纳税调整) 查看全部回复
1246
团体意外伤害险,一般是属于公司给员工的福利 查看全部回复
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固定资产购买卡车,实际支付款项知道么 查看全部回复
1014
总公司要不要交增值税?如果是无偿借款的话,不用 查看全部回复
1384
需要,收入和成本都需要调增 查看全部回复
1352
增值税税负率在3.5%左右,企业所得税税负率在1.50%,上述数据仅供参考,还是以企业实际为准 查看全部回复
951
意思就是这个业务到现在还没有完成 查看全部回复
940
固定资产是长期使用的,一般是在1年以上 查看全部回复
1403
意思就是之前没有核算增值税,现在开具发票有增值税 查看全部回复
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处理这种问题一般需要多久?这个没有具体的时间,要看公司处理的进度和税局那边的审核进度 查看全部回复
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这个余额是怎么产生的 查看全部回复
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现在汇算清缴调整了一笔业务招待费,影响的是应纳税所得额,不是净利润 查看全部回复
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不需要,递延所得税是一个纯会计记录问题,不涉及税务 查看全部回复
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如果正数发票没有入账的话,红冲发票也不用做账 查看全部回复
1373
西贝老师
同学你好,转入私户的钱你们转入公户了吗? 查看全部回复
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现在可以改成投资款吗,如果确定是投资款的话,可以让股东写个情况说明,债转股。不过最好的处理是,把款还给股东,然后股东重新备注投资款转入公户 查看全部回复
1450
你是指增值税吗 查看全部回复
1309
不算。22年已做计提,成本就在22年。 查看全部回复
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借:应收账款 负数 dai:以前年度损益调整 负数 应交税费--应交增值税(销项税额) 负数 借:库存商品 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
1377
要求必须明确增值税金额是多少,这样才能按照不含税金额交印花税 查看全部回复
1043
Harry老师
你好,一般需要当月计提当月的工资,当月支付。 查看全部回复
1230
1472
原则上不行,实际操作是可以的 查看全部回复
1509
那我1-3月份的时候增值税怎么做账呢?增值税正常的核算,dai 应交税费-应交增值税 查看全部回复
只知道这2个税金推不出来收入成本的 收入-成本=利润总额 (最简单的情况下,复杂的 收入-成本-附加税-费用+营业外收入-营业外成本=利润总额 利润总额×税率=所得税 只有所得税一个已知金额,推不出这么多未知金额 查看全部回复
849
暂估分录是什么 查看全部回复
1494
去年的已经年结了,可以不用再补计提了 查看全部回复
1350
3月份支付的么 查看全部回复
1215
你下面的分录没明白什么意思 查看全部回复
1034
我们企业前几年拿了一笔国家补贴。但是前面的会计做了往来,今年查账的时候查出来了,我是直接做营业外收入还是做以前年度损益里面。看公司采用的什么会计制度 查看全部回复
1071
转营业外收入或者支出就可以 查看全部回复
1711
计提折旧? 查看全部回复
1059
你们买车4S店可以开具机动车销售统一发票 查看全部回复
1018
3月份未交纳,可以计提但是未交纳,你3月份账务处理错误,需要在4月份红字原分录后再做一笔正确分录 查看全部回复
1078
账务上可以去计提工资吗,如果确实有工资支出可以计提的 查看全部回复
820
同学你好,有简易计税和一般计税,一般计税就是销项-进项,简易计税就是销售额*征收率,不能抵扣进项 查看全部回复
红字又红冲原先的蓝字发票,你作为购买方可以不用处理, 查看全部回复
889
是的 查看全部回复
1057
同学你好,有即征即退的需要扣除 查看全部回复
1221
收到即征即退的增值税时,账上是怎么记得,可以查账 查看全部回复
1420
不,税负率就是按照实际缴纳的税金除以收入 查看全部回复
740
同学你好,开票数据蓝字红字都是自动抓取的,不用手动填 查看全部回复
924
云峰老师
一、电池储能系统概述 电池储能系统是一种将电能转化为化学能并储存起来,以便在需要时再将其转化为电能供应给各种设备的系统。它主要由电池组、电池管理系统(BMS)、能量管理系统(EMS)和功率转换系统(PCS)等组成。电池储能系统在能源储备、电力调节、新能源汽车、风光发电等领域具有广泛的应用。 二、电池储能系统的税收分类编码 根据我国《增值税税率表》的相关规定,电池储能系统所属的行业为“电力、燃气及水的供应业”,税率为13%。此外,根据《财政部、国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》,电池储能系统可享受增值税即征即退政策,退税比例为10%。 三、电池储能系统在我国的发展现状 近年来,我国电池储能系统产业发展迅速,市场规模逐年扩大。政策扶持、技术创新和市场需求共同推动了产业的发展。在电力储能、新能源汽车、可再生能源等领域,电池储能系统已成为关键支撑技术。据统计,2019年我国电池储能市场规模已达百亿元人民币。 四、电池储能系统的应用领域 1.电力储能:电池储能系统在电力系统中具有调峰、备用、峰谷电价套利等功能,提高能源利用效率,促进可再生能源的发展。 2.新能源汽车:电池储能系统作为新能源汽车的动力来源,不断提高续航里程和性能,降低成本,推动新能源汽车产业的普及。 3.风光发电:电池储能系统可平滑风光发电的波动性,提高发电系统的稳定性和可靠性,促进清洁能源的发展。 4.分布式能源:电池储能系统在分布式能源系统中,实现能源的高效利用和优化配置,提高能源安全性。 五、电池储能系统的未来发展趋势 1.技术创新:随着锂离子电池、钠离子电池等新型电池技术的发展,电池储能系统将具备更高的能量密度、更低的成本和更优的循环寿命。 2.规模化应用:随着可再生能源、新能源汽车等领域的快速发展,电池储能系统的市场需求将持续增长,产业规模不断扩大。 3.政策扶持:未来我国政府将继续加大对电池储能系统的政策扶持力度,推动产业的发展。 4.智能化发展:随着物联网、大数据等技术的发展,电池储能系统将向智能化、网络化方向迈进,实现更高效的能源管理。 总之,电池储能系统在税收政策、技术创新和市场需求等多方面具备良好的发展条件。 查看全部回复
2574
你好,一般写成计提无形资产摊销。 查看全部回复
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