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李凤
你们是购车方还是 销售方 查看全部回复
1318
杨老师.
借:销售费用 dai:库存商品 应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
1692
李可可
去年入账了么 查看全部回复
742
patience
你当时说库存商品的金额要按公允价值来计算,意思是要按零售价来确定吗。借 销售费用 dai 库存商品 应交税费-应交增值税销项,库存商品是按入账成本来计算的。应交税费-应交增值税销项是需要按零售价来确定 查看全部回复
1167
燕子老师
自产产品发给员工,要视同销售,附件可以用员工领月饼的签字表 查看全部回复
1026
杨老师
借:销售费用(赠送的)管理费用(福利)dai:库存商品应交税费-应交增税(销项税) 查看全部回复
1513
安叔老师
你发出商品需要结转到主营业务成本科目里 查看全部回复
1458
视同销售的的金额该怎么确定,按公允价值 查看全部回复
1707
高老师
还拿回来吗 查看全部回复
2128
外购的用作市场推广需要视同销售,自产货物用于广告宣传推广不视同销售。 查看全部回复
5238
andy老师
你可以当成是领用 查看全部回复
2592
如果视同内销就和正常销售一样了 查看全部回复
4428
甘老师
借固定资产清理 dai固定资产 查看全部回复
6342
合并时,需要抵消内部往来同时抵消溢价部分的折旧 查看全部回复
3265
如果作为试用装赠送给客户需要视同销售 将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人 借:营业外支出 dai:库存商品 应交税费—应交增值税(销项税额) 查看全部回复
4368
席俊义
这些可以进入销售费用,借:销售费用 dai:库存商品 应交税费-应交增值税(销项) 查看全部回复
5222
许老师
(八)提供无偿劳务,会计上不视同销售;增值税和企业所得税都视同销销售,确认收入 查看全部回复
2768
(六)对外赠送.无论是自产、委托加工还是外购.在会计处理上不视同销售,不确认收入;在增值税和企业所得税方面要视同销售,确认收入;(七)用于投资.无论是自产、委托加工还是外购.在会计上、增值税和企业所得税都视同销售,确认收入. 查看全部回复
3335
(四)1、将自产、委托加工用于职工个人福利.在会计处理、增值税、所得税都视同销售、确认相关收入.2、将外购的商品用于职工个人福利.会计处理、增值税不视同销售,不确认收入;企业所得税视同销售,确认相关收入;(五)对股东进行分配.无论是自产、委托加工还是外购.在会计上、增值税和企业所得税都视同销售,确认收入. 查看全部回复
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(二)用于市场推广、广告样品,会计上不视同销售,增值税和企业所得税视同销售。(三)将自产、委托加工商品用于交际应酬,会计处理上不视同销售,不确认收入;在增值税和企业所得税方面视同销售,确认相关收入 查看全部回复
2269
大宁老师
是什么情况的视同销售? 查看全部回复
3405
tammy老师
购进时: 借:库存商品等科目? dai:银行存款? 捐赠时: 借:营业外支出-捐赠支出? dai:库存商品等科目 查看全部回复
5793
Annina老师
这样操作不划算,要视同销售交增值税和所得税 查看全部回复
5491
是的 查看全部回复
5577
秦枫老师
我可以理解为 :4月 认证平台抵扣了招待费进项, 但是做账没做进项! 查看全部回复
836
开具了普票确认收入和成本 查看全部回复
871
对的 查看全部回复
608
借管理费用-社保费(单位部分)其他应收款-个人部分 dai应付职工薪酬-社保费 支付社保时借应付职工薪酬 dai银行存款,公司承担个人部分在支付工资的时候可以把个人部分计入工资内 查看全部回复
627
719
一般是个人的话计入其他应付款 查看全部回复
917
哈哈老师
借管理费用差旅费 dai银行存款/库存现金 查看全部回复
978
嗯,请问打湿货物损失是多少 查看全部回复
218
销项大于进项的时候 借:应交税费-应交增值税-销售税额 80 dai:应交税费-应交增值税-进项税额50 应交税费- 应交增值税—转出未交增值税30 查看全部回复
839
王苗苗老师
贴现,是取得银行存款么 查看全部回复
778
收到发票是指收到存货的发票? 查看全部回复
1226
你把固定资产处置掉 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 出售固定资产 借:银行存款或者其他应收款 dai:固定资产清理 应交税费-应交增值税 固定资产清理的差额倒挤到营业外收支中(具体看你是处置收入还是损失) 查看全部回复
771
你汇算清缴调整了该笔成本么,发票在汇算清缴前收到的么,发票额和账上成本一致么 查看全部回复
1101
借:应交税费-未交增值税 应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
509
李伟老师
你这个资产是负的,先重分类 查看全部回复
1045
颜老师
您好,是这么做账的 查看全部回复
1111
意思是投资收益分红不是给的款项,是给的商品 查看全部回复
856
孙老师
借:累计折旧 75000 银行存款 26000 dai:固定资产75000 营业外收入26000 查看全部回复
818
如果时间比较长的话可以计入长期应付款 查看全部回复
582
营改增前购买的么 当时可抵扣增值税 查看全部回复
1617
餐费一般是计入销售费用 查看全部回复
1050
你是需要算什么金额,这个凭证上的金额都是来源于发票或者税票 查看全部回复
1229
不用视同销售 查看全部回复
482
木言
买入债权时: 借:债权投资 dai:银行存款 收到款项时: 借:银行存款 dai:债权投资 dai:投资收益(差额,如有) 查看全部回复
590
账务上,在今年调整就可以,做原凭证的负数 查看全部回复
844
你们是什么类型的企业? 查看全部回复
865
结转的数据是我们销售出去成本金额吗(是的,是销售出去的产品对应的成本) 查看全部回复
663
这笔分录应该放什么附件,发票,有到货单或送货单的话也附在后面 查看全部回复
1130
意思是赔偿,A先帮B垫付了 查看全部回复
706
进项税额转出,借:成本或者费用(原来发票入的什么科目就做什么科目)dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
918
云峰老师
你好同学,这是利用B的账户来过账。对于B是不太好的 如果想要抹平,要有对应的抹平协议 查看全部回复
1207
你是收款人还是出票人 查看全部回复
1267
没有材料吗 查看全部回复
1175
收到时,借 银行存款 dai 其他应付款-职工生育津贴,转给职工时,借 其他应付款-职工生育津贴 dai 银行存款 查看全部回复
1030
你好同学,报销的职工生产费用具体是指? 查看全部回复
578
记到营业外支出 查看全部回复
755
个人开应该是开不了专票 查看全部回复
1025
如果是长期使用的话记到固定资产 查看全部回复
415
公司是代华贸易么 查看全部回复
976
借 库存商品等 dai 应交税费-待认证进项税额 dai 应付账款等 查看全部回复
549
借管理费用水费 其他应收款押金 dai银行存款 查看全部回复
1269
执行的企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
473
你们是收款还是付款/ 查看全部回复
1120
借:银行存款-收款银行 dai:银行存款-支付银行 查看全部回复
788
你好同学,代办代缴社保金额,不用开票,做往来款处理 查看全部回复
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同学你好,要根据具体业务来看分录怎么写 查看全部回复
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《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)第三条:企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.所以企业所得税方面对买一赠一的涉税处理.但是增值税方面总局到现在也没有一个对买赠一如何处理的具体文件,因此争议较大,建议在办理"买一赠一"业务的发票开具时,应注意将折扣额与销售额同时填写在发票的"金额"栏内。 查看全部回复
860
哪一笔的业务 查看全部回复
510
这个一般是网店的结算款,如果你们公司是做跨境电商的,借银行存款 dai应收账款-某某平台 查看全部回复
400
夏老师
生产成本是产品生产完成后结转至库存商品的(和原材料、制造费用等一起) 查看全部回复
1189
你好同学,请问是公司的车,还是个人的? 查看全部回复
485
1324
你们是小企业准则还是企业会计准则 查看全部回复
1000
您好,这个分录是借 库存现金25000 dai 银行存款25000 查看全部回复
622
申报数据你们改不改? 查看全部回复
552
什么款项呢 查看全部回复
862
购入 借固定资产125900 dai银行存款 125900 交强险计入费用 借管理费用 1000dai银行存款1000 期间折旧借管理费用或者成本或者其他费用 dai累计折旧 出售时固定资产转入清理 借固定资产清理 累计折旧 dai固定资产 借银行存款138000 dai固定资产清理 余额 差额计入资产处置损益 查看全部回复
1453
wam
是说抵债? 查看全部回复
1024
是采用的什么会计制度 查看全部回复
计提:借:信用减值损失 dai:坏账准备 确认借:坏账准备dai:应收票据 查看全部回复
1441
产生个人所得税的时候,分录怎么做,预缴时,借 应交税费-应交个人所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1043
我5月份做过分录,可不可以5月分录删掉,当没收到发票,没有勾选进票。这样不用做一正一负分录,可以的 查看全部回复
1312
丁老师CPA
(1)预收工程款时: 借:银行存款 dai:合同负债 应交税费-待转销项税额 (2)与业主结算时: 借:应收账款 合同负债 dai:合同结算-价款结算 应交税费-应交增值税-销项税额 借:应交税费-待转销项税额 dai: 应交税费-应交增值税-销项税额 (3)与分包商结算时: 借:合同履约成本 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:应付账款 (4)支付分包款时: 借:应付账款 dai:银行存款 (5)每年按履约进度确认收入、成本时: 借:合同结算-收入结转 dai:主营业务收入 借:主营业务成本 dai:合同履约成本 新收入准则下总承包工程核算分录最大变化除了科目外,就是每年按履约进度确认收入、成本时,原建造合同准则是同一分录同时计入“主营业务成本”和“主营业务收入”,差额为“工程施工-合同毛利”,现在分别将“合同结算”和“合同履约成本”计入“主营业务收入”和“主营业务成本”,与常规的收入、成本结转思路一致,更容易使用和理解。 查看全部回复
811
西贝老师
同学你好,固定资产折旧分录 借:管理费用/制造费用/销售费用 dai:累计折旧 查看全部回复
605
需要的 查看全部回复
1385
进项税额转出怎么做分录?为什么要进项转出,是不得抵扣还是发票冲红了 查看全部回复
1042
你去年是连进项税金额一起进成本费用了吗 查看全部回复
572
如果是无偿赠送的话,借 销售费用 dai 库存商品 200 应交税费-应交增值税销项 查看全部回复
698
现在我把它转到这个即征即退进项里面这样子分录。可以吗?可以 查看全部回复
717
增值税进项税额不是也不涉及到那个利润分配未分配利润吗?是的 查看全部回复
如果不是商贸企业购买白酒不能抵扣。现在可以不抵扣勾选,不用做认证勾选 查看全部回复
601
专票还是普票,是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
1029
要做个结转增值税分录吗,需要 查看全部回复
1323
借 以前年度净资产调整 dai 应交税金-应交所得税 查看全部回复
446
借:以前年度损益调整 dai:应付账款 查看全部回复
1425
分录后面原始凭证有顺序吗,没有 查看全部回复
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