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安叔老师
汇算清缴是会退的,全年利润为准的】 查看全部回复
3773
王苗苗老师
22年的汇算调整后需要补税的,单独补缴22年的所得税 查看全部回复
2206
以前年度的企业所得税年报一直都是亏损的,今年有利润的话,今年企业所得税汇算清缴会减去以前亏损部分 查看全部回复
7061
patience
在每年汇算清缴时候再一起看退税情况 查看全部回复
3726
甘老师
可以用以前年度亏损抵扣 查看全部回复
2935
杨老师
可以呀 查看全部回复
3426
大宁老师
要调整 查看全部回复
4004
李伟老师
企业所得税汇算清缴表已交企业所得税填上数据显示错误,因为企业亏损应缴纳税额为0。您这种情况需要办理税企业所得税,目前大多数地方税局系统设置都是让退,不会抵下一年的 查看全部回复
8583
杨老师.
可以,没有影响 查看全部回复
1040
不是调账,是调汇算请教,调减一部分费用,让汇算清缴应纳税额等于季度预缴的金额,这样不用退税也不用补税 查看全部回复
876
清岚
你们专管员说的应该是调整表格数据吧 查看全部回复
1661
打印完税证明一般不影响汇算清缴 查看全部回复
1674
对,包括在内 查看全部回复
1160
如果汇算清缴后需要退税的话,可以申请退税的 查看全部回复
2922
可以弥补以前年度亏损 查看全部回复
4188
wam
分公司成立当年是不就地预缴,全部由总公司注册地缴纳 查看全部回复
2976
借:以前年度损益调 dai:应交税费——应缴所得税 借:应交税费——应缴所得税 dai:银行存款 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
3308
企业给员工缴纳的社保费用,填在《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第8行,公司承担的部分 查看全部回复
5127
可以弥补的 查看全部回复
3060
免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 查看全部回复
2718
稍等,老师刚看到消息 查看全部回复
3141
54000-23100+42000=72900 查看全部回复
3029
tammy老师
可以,有填写就可以 查看全部回复
4034
小妮老师
(60-20)*0.25=10万 查看全部回复
3556
许老师
汇算清缴缴纳的是上一年的,不统计在今年的预缴金额里面 查看全部回复
3789
如果你在税务系统申报了,是需要先预缴的 查看全部回复
5212
你好,没有规定盈利必须分红。 查看全部回复
2383
大概率不会查的,这是你们预缴多的,税局主动打电话让你们退就赶紧去申办 查看全部回复
4740
是的,第四季度的企业所得税申报一般是在次年1月份申报缴款,银行回单通常在次年1月份 查看全部回复
2963
小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
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企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 查看全部回复
5024
秦枫老师
第二年的盈利弥补万第一年亏损后还盈利么 查看全部回复
4057
孙老师
拿回来的费用票放到去年的凭证里面就行,5月31号前开出来的,都能抵扣 查看全部回复
3371
度季预缴时,是看本年累计 查看全部回复
2303
席俊义
计提的时候 借:以前年度损益 dai:应交税费——应交企业所得税 企业交纳企业所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2918
1、登陆电子税务局,进入首页点击“我要办税”,点击“一般退(抵)税管理”模块 2、点击“汇算清缴结算多缴退抵税”模块,点击“电子退税申请” 查看全部回复
3046
借所得税费用,dai应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 dai银行存款 查看全部回复
2107
第一通过二级市场购买卖股票要交增值税 第二,对于企业持有股票的收益以及卖出环节的转让所得都属于企业所得税的收入,如取得的投资收益属于连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票超过12个月,可以享受免征企业所得税的优惠,反之则需要正常缴税。 第三,考虑到金融商品的特殊性和组合性, 允许股票买卖在一个纳税期(一般纳税人为每个月)内可以组合相抵,比如买了两支股票,A股票赚100万,B股票赔60万,那么最终交税可以再次相抵,按照盈亏抵掉之后的40万申报缴纳增值税;如果赚60万,赔100万,那么整体还是亏40万,可以结转到下个月, 但最后期限是年底如果还是未能实现盈利,这个亏损就不能转入下年相抵; 查看全部回复
19235
曹老师CPA
不能的亲,只能弥补一次的 查看全部回复
3654
是账面折旧填多了吗 查看全部回复
2579
不可以 查看全部回复
2643
谭老师
可以 查看全部回复
5593
厚积薄发
企业汇算清缴计提所得税时: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交所得税 企业支付汇算清缴所得税时: 借:应交税费——应交所得税 dai:银行存款 结转利润时: 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2999
借:以前年度损益调整 dai:应交税金--应交企业所得税 借:应交税金--应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3065
小企业会计准则的话,放在今年的所得税费用 查看全部回复
2827
对 查看全部回复
4274
小小
可以的 查看全部回复
2874
高老师
所得税汇算清缴一般是每年的5月31日前完成 查看全部回复
3728
那肯定是有一个有误 明细表应该和实际亏损一致 查看全部回复
2982
汇算清缴是2021年度的,本月季报是申报的2022.1-2022.3月份的 查看全部回复
3229
不需要 查看全部回复
3785
是 查看全部回复
3860
易老师
不会出现的 查看全部回复
2756
归老师
为什么一定要增加利润 都按规定调完了 那就只能这样了 查看全部回复
2912
Leaf
要缴纳企业所得税,企业所得税是根据税后净利润,按税法口径做纳税调整后缴纳,一般情况都应缴纳,特殊情况弥补亏损后如果当期为负数可不缴纳 查看全部回复
3487
Annina老师
如果之前年份有亏损的,可以弥补 查看全部回复
3244
要调增的, 查看全部回复
4324
微尘
4308
交多少做多少 查看全部回复
4321
哈哈老师
第一看本年盈利情况,第二看之前可以弥补亏损还有多少 查看全部回复
4648
andy老师
你自己都没有梳理清楚业务怎么处理 查看全部回复
5339
venus老师
对的 查看全部回复
6841
税务师晓雨
如果是不征税的,那就涉及调整,如果是征税收入不调整 查看全部回复
6705
你好,本年实际缴纳的企业所得税指的是本年以前季度预缴的企业所得税,不包括汇算清缴的 查看全部回复
12947
为啥要调账? 查看全部回复
6270
您好,关于申报企业所得税,可以按照我下面的发的公式去计算 查看全部回复
13079
借:以前年度损益调整 dai:应交税费应交企业所得税 借:应交税费应交企业所得税 dai:银行存款 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
4888
你把税收金额跟账载金额填一样的就不会调增了 查看全部回复
7884
预缴可以按照账面利润预缴,真实的成本费用,可以在当期暂估,汇算前取得发票 查看全部回复
7803
您好,2019年的企业所得税金额是多少 查看全部回复
13005
从2019年税务总局要求对于分支机构执行总机构汇总申报企业所得所,因为分公司不是独立法人所以不能单独享受小微企业优惠,以前年份地方各个税局在执行分支机构政策时候有些地方把其列入了独立核算并享受小微企业,但是2019年总局给予了统一规定分支机构不具备法人资格所以不单独享受小微政策,对于分公司之前是独立核算还需要单独做年度汇算清缴?这个问题需要您跟总公司协商并与总分公司所属税局做下进一步沟通,总局规定是要由总公司进行汇总申报 查看全部回复
11684
您好,现在分公司按季缴纳企业所得税的税率是按照25%来预缴,根据《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》第十条 汇总纳税企业应当自年度终了之日起5个月内,由总机构汇总计算企业年度应纳所得税额,扣除总机构和各分支机构已预缴的税款,计算出应缴应退税款,按照本办法规定的税款分摊方法计算总机构和分支机构的企业所得税应缴应退税款,分别由总机构和分支机构就地办理税款缴库或退库。 汇总纳税企业在纳税年度内预缴企业所得税税款少于全年应缴企业所得税税款的,应在汇算清缴期内由总、分机构分别结清应缴的企业所得税税款;预缴税款超过应缴税款的,主管税务机关应及时按有关规定分别办理退税,或者经总、分机构同意后分别抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。 查看全部回复
8841
减免税总额的数据是看税务所属期 查看全部回复
1245
是的 查看全部回复
1036
投资收益负数的原因是什么?是权益法做账是负数还是其他的? 查看全部回复
800
你们是小企业准则还是企业会计准则 查看全部回复
919
汇算清缴,补缴企业所得税会计分录如何做?借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1230
夏老师
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
1295
李可可
您好,具体填报哪里 查看全部回复
849
如果公司账务和数据是真实的,不用管 查看全部回复
1203
李凤
把暂估成本红冲掉 按实际成本入账 修改利润报表 查看全部回复
1489
意思就是账上营业成本多入了 查看全部回复
1275
小米
属于政策性搬迁么 查看全部回复
1379
季度也可以弥补以前年度亏损,弥补后盈利需要预缴所得税,弥补后还亏损,不需要交所得税 查看全部回复
767
借以前年度损益调整 dai应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 dai以前年度损益调整 借应交税费应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
1068
您好,本平台单个问题单个回答。如果有其他问题,需重新提问。先回答第一个问题 查看全部回复
1345
这个按照实际账务申报就可以了,与亏损没有关系 查看全部回复
1312
有一定的风险,但不大 有风险就是如果后期盈利,税务可能会对你弥补亏损的期限金额有疑问(正常弥补5年,比方22年亏损可以弥补,但其实有一部分亏损是19年的,不能弥补) 说不大的原因是,这种费用金额都不是特别大,税务也不太关注 查看全部回复
1346
没错 查看全部回复
666
主表的营业利润 利润总额都没有自动带出来,这些是需要手动填报的 查看全部回复
926
23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛?如果是属于23年的成本发票,涉及到跨年调整,看公司采用的什么会计制度,需要先把暂估的冲销掉然后再根据取得的发票重新入账 查看全部回复
1305
你这样填报是没有记账吗? 查看全部回复
881
你账目怎么处理的 查看全部回复
1083
基础信息表 主表 纳税调整明细表 弥补亏损明细表 减免所得优惠表 职工薪酬明细表 查看全部回复
761
燕子老师
你好,基础信息表资产总额是以万元为单位,其他的表格是以元为单位的 查看全部回复
1044
汇算清缴根据实际发生的业务申报,没有记账的话补记账 查看全部回复
732
现在汇算清缴调整了一笔业务招待费,影响的是应纳税所得额,不是净利润 查看全部回复
1183
王佳丽
不需要,递延所得税是一个纯会计记录问题,不涉及税务 查看全部回复
1189
你的意思是弥补过亏损后需要退几块钱的税 查看全部回复
4558
你这种情况不能做退税处理的,上年成本发票如果在所得税汇算前取得,可以入23年成本 查看全部回复
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