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云峰老师
亲,你好 查看全部回复
2972
甘老师
企业所得税年度纳税调整的事项通常包括职工福利费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、广告费和业务宣传费等内容,调整的方向可分为纳税调增和纳税调减。 查看全部回复
6796
杨老师
职工参加社会上的学历教育以及个人为取得学位而参加的在职教育,按照规定不属于职工教育经费。 查看全部回复
2492
高老师
汇算已调整交过税,损益上就不用再调整了 查看全部回复
2157
同学你好 查看全部回复
13098
借:应付账款 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
3056
清岚
研发支出明细,研发人员工资 查看全部回复
3526
想要调的 查看全部回复
2057
andy老师
你看下你去年那个季度如果改报表,需不需要预交所得税 查看全部回复
2665
王苗苗老师
调整以前年度损益调整会影响未分配利润 查看全部回复
2935
正常填写原值,累计折旧,本年计提的折旧额 查看全部回复
4568
汇算清缴调增报表是吗? 查看全部回复
3656
安叔老师
如果税务机关说补缴所得税,那可以在当期所得税补申报,或者更正18年的所得税把这款项补上 查看全部回复
5135
可以调整,不过不建议 查看全部回复
3317
是指汇算清缴的调整吗? 查看全部回复
3393
patience
可以正常入账 查看全部回复
5944
通常情况下是一致的 查看全部回复
6188
孙老师
内部成立:期初所有者权益的账面价值+账面净利润=账面所有者权益 外部购买:购买日可辨认净资产的公允价值(期初所有者权益的账面价值+存货评估增值)+调整后的净利润=自购买日开始持续计算的可辨认净资产的公允价值 作者:救赎阿甘 https://www.bilibili.com/read/cv16542721 出处:bilibili 查看全部回复
4161
小妮老师
你们是小企业准则还是企业准则? 查看全部回复
3706
这部分成本是不是实际发生的? 查看全部回复
3212
小企业会计准则的话,建议不去频繁更改已报送的报表,直接在下期一次性填报上去 查看全部回复
3018
1.坏账准备纳税调减50-40=10万元; 2.预提费用纳税调增120-100=20万元; 3.业务招待费调增20*(1-60%)=8万元; 4.研发费用加计扣除75%,纳税调减100*75%=75万元 应纳税所得额=10000-10+20+8-75=9943万元 查看全部回复
3036
以前年度损益调整,如果想要税前扣除,可以做专项申报追溯至2021年扣除(在223年汇算22年的时候追溯) 查看全部回复
6911
秦枫老师
正常情况下该退还是要退的,不知道你家可是小微企业 ,如果你确定不想退税, 可以采用调表不调账的方式 , 在A105000纳税调增明细表中 , 扣除项目, 其他栏次, 调增 551.86的对应成本 22074.4元 ,这样就不存退税了, 应纳税额是0 ! 查看全部回复
7779
走到今年就可以,是小企业会计准则么 查看全部回复
2009
明年5月汇算的是今年的,你调整去年的费用,不影响今年的,但是你需要修改去年的汇算清缴报表 查看全部回复
4562
许老师
企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 查看全部回复
5024
应交税费明细包含公司所有的税 查看全部回复
3354
具体需要和审计机构进行沟通 查看全部回复
3304
因为什么原因导致补缴的 查看全部回复
4982
多计提的反结账调整了,也就是说目前没有多计提的了 查看全部回复
3266
tammy老师
你不想办退税,直接通过调整应纳税所得额 查看全部回复
3368
那你要把汇算清缴后利润总额算下来刚好是你原预交的所得税? 查看全部回复
4967
你们研发费用加计扣除了吗? 查看全部回复
3502
稍等,我看一下资料 查看全部回复
2435
曹老师CPA
四季度的报表 查看全部回复
3690
长期股权投资没达到控制条件,按权益法核算,被投资单位实现净利润时按股比确认长期股权投资-损益调整 查看全部回复
4669
是的 查看全部回复
2551
举例:资产负债表日后诉讼案件结案。例如,在资产负债表日前确认的预计负债为20万,案件结案时实际支付30万,则需要调整资产负债表、利润表和所有者权益变动表,调减利润10万元,所有者权益和资产调减10万元。 查看全部回复
3122
是的,超过同期银行dai款利率需要进行纳税调调增, 查看全部回复
2832
你是要直接改当年的账还是改在当期? 查看全部回复
4233
你们是小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
10411
你们公司有提取盈余公积吗 查看全部回复
4171
需要通过以前年度损益调整这个科目 查看全部回复
5444
财务报表是用去年的 查看全部回复
2454
是的,你要先汇算之后才知道需要缴纳多少税费 查看全部回复
3243
是弥补亏损明细表? 查看全部回复
8072
李伟老师
你们的审计是什么样的审计报表 查看全部回复
3229
大宁老师
是因为表没做吗 查看全部回复
4888
账面原值填评估后的,计税基础填评估前的,会计折旧填按评估后的价值提的折旧 ,税收折旧填按评估前的价值提的折旧 查看全部回复
3610
账载金额填计提数,实际发生金额填实际发生数 查看全部回复
3659
这个需要根据企业实际情况进行选择 查看全部回复
7909
如果是实行会计准则的,是这样处理的 查看全部回复
2847
Amy老师
发票放去年凭证后 查看全部回复
4966
建议加上 查看全部回复
2442
汇算清缴是对企业所得税做一年的统计清算。年报就是一整年的财务报表 查看全部回复
2824
税务师晓雨
你进入申报信息里面查询看有没有申报年度报表 查看全部回复
2746
年报汇算的时候报 查看全部回复
3301
是的,年度资产负债表、利润表、现金流量表,部分地区有核定的所有者权益变动表 查看全部回复
2657
借:以前年度损益调整0.01 dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
3629
亲,这个正常提示,每家都会有,申报就可以了 查看全部回复
3298
补缴企业所得税时用以前年度损益调整就行了 查看全部回复
4660
你填写的没问题 查看全部回复
3669
第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额。 查看全部回复
3981
业务招待费调整不需要做帐 查看全部回复
3213
Harry老师
是发现前面或者再之前还有调整的吗? 查看全部回复
5054
要 查看全部回复
4187
汇总一起 查看全部回复
2718
厚积薄发
需要汇总申报 查看全部回复
3534
今年补上 查看全部回复
3611
是什么原因要调整呢 查看全部回复
5703
您好,不需要追溯调整。 查看全部回复
4199
建议 1.2021年汇算做纳税调增(即按实际开票收入申报收入) 2.2022年通过以前年度损益调整错账 借:应收账款 dai:以前年度损益调整(主营业务收入) 查看全部回复
4540
管理不善导致存货报废,进项税额要做转出 查看全部回复
3815
没什么大问题,如果税局查到了,解释下就好 查看全部回复
4517
按照2020年实际支出数据,包含科目记错调整的 查看全部回复
3530
年报的资产负债表是对的,是吧 查看全部回复
5836
如果你做了以前年度损益调整的话,就不影响22年的利润表,汇算清缴时不需要调整 查看全部回复
3553
需要 查看全部回复
3184
核定征收吧 查看全部回复
8546
如果确实属于业务招待费的话,建议还是调整它 查看全部回复
3138
小小
仅仅凭12月的报表做汇算清缴是不行的 查看全部回复
3343
如果不想退税,可以暂估一笔收入 查看全部回复
2329
您好,可以通过以前年度损益调整进行账务处理 查看全部回复
3556
只能改去年的账,要不账和汇算利润不一致,一看就是假的 查看全部回复
4457
嗯,查三年的一般,之前有利润但汇算没报会存在滞纳金 查看全部回复
5731
这个选项公司没有的话可以直接写“无” 查看全部回复
3401
可能原因是差额部分折旧既没有影响利润,也没有影响经营活动现金流。 查看全部回复
5506
本年累计数应该是一样的 查看全部回复
3311
职工薪酬支出明细表对了 查看全部回复
2839
您好,请问单位是核定征收还是查账征收? 查看全部回复
2966
可以 查看全部回复
3890
如果没有所得税纳税调整项,可以不填 查看全部回复
4630
这个房租实际是2017.3-2020.3的是嘛 查看全部回复
4286
您好,查账征收单位企业所得税报表有一张弥补表 查看全部回复
2809
您好,单位如果没有请会计师事务所进行企业所得税汇算清缴审计,那就要你自己分析填列了,进电子税务局系统,基础信息表填好之后,勾选一些与单位相关的附表,逐个按要求填,系统也会提示先填哪些,有点复杂。 查看全部回复
3047
如果是小企业会计准则的,金额不大可以直接调到今年 查看全部回复
5333
谭老师
5593
22年的需要明年5.31之前才能做 查看全部回复
14515
次年在汇算清缴以后发放的嘛? 查看全部回复
7839
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