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清岚
你最下面的那个增值税是做什么的 查看全部回复
3741
高老师
这个方法太繁琐,推荐用这个 查看全部回复
2840
patience
上面的分录可以冲掉,增值税减免的部分 借应交税费-应交增值税减免 dai 营业外收入 查看全部回复
2742
杨老师
借:应交税费-应交增值税(销项税额) -1838.33 dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) -1838.33 借:应交税费-未交增值税 14063.23 dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 14063.23 查看全部回复
2788
云峰老师
你好同学,申报表里的每一个金额(期初留抵、销项、进项、期末应纳税额或者留抵税额)都要与账套里的科目余额表明细金额一致。 查看全部回复
927
Lucky
如果交税 把销项和进项转入转出未交增值税科目 查看全部回复
1426
你的意思是期末系统自动结转应交税费转出未交增值税? 查看全部回复
2398
增值税加计抵减是在你实际抵减的时候抵减应交增值税,当期应该缴纳的增值税为700,全部用可以抵扣的进项税的10%抵减为0.剩余未使用的抵减额留着下期继续抵减 查看全部回复
2519
andy老师
需要 查看全部回复
3996
余额是从开始到现在,一般销项和进项年底需要结转到应交税费-应交增值税未交增值税 查看全部回复
2059
可以的 查看全部回复
2535
如果是这样结转的,不需要另外再做分录 查看全部回复
2779
甘老师
一般规范的做法是要结转的,这样方便统计,方便核算 查看全部回复
2855
小妮老师
小数点的差额? 查看全部回复
2638
孙老师
提了新问题哈? 查看全部回复
2298
可以呀 查看全部回复
2701
venus老师
答案A 查看全部回复
4152
Summer
不用的,直接留抵即可。 查看全部回复
4438
揭老师
对的 这样做没错 但是留抵的话 我一般结转到转出未交增值税的借方。没必要转到未交增值税 查看全部回复
3645
哈哈老师
结转增值税有几种方式,不同方式不同结果,所以有可能有余额也有可能你没有余额 查看全部回复
3891
Annina老师
是的,可以每月结转,也可以年末结转一次 查看全部回复
5796
王苗苗老师
借 应交税费-应交增值税-进项税转出-集体福利 -1021.39 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
974
李可可
未交增值税=130000-108 500+10400=31,900 查看全部回复
1312
燕子老师
做进项税额转出 查看全部回复
1564
易老师
真实的就没问题。 查看全部回复
1037
但是本期不想认证抵扣 进项税 可以么 ,可以的 查看全部回复
1403
税务师晓雨
不会你的结转分录做的对的话,最后会结平 查看全部回复
2224
tammy老师
你之前预缴增值税的时候怎么做的账 查看全部回复
1275
隋文老师
你这个问题处理方式,两个办法,一是以前月份数据核查,从哪个月开始,账面数据与申报数据不一致的,核查后找出原因再调整 如果不知道哪个月数据问题或是核查不出来,那只能依据申报数据为准,调整账面数据。 查看全部回复
1519
月末接转一次就可以 查看全部回复
1606
你好同学,和申报表核对就可以知道,结果是不是对的 查看全部回复
1827
安叔老师
你发出商品需要结转到主营业务成本科目里 查看全部回复
1440
是的,最终完工的时候合同结算价款结算跟收入结算对冲完之后是为零 查看全部回复
2235
小规模纳税人 不需要计提增值税的 查看全部回复
2957
如果没有其他进项税额的话,借 应交税费-应交增值税(销项税额)3,dai应交税费-应交增值税转出未交增值税 3,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 3 dai 应交税费-未交增值税 3 查看全部回复
2184
严老师
应交增值税一般设置为应交税费为的二级科目,在应交增值税这个二级科目下,还要根据企业业务状况设置三级科目,比如销额税额、进项税额、已交税金和转出未交增值税等十个三级科目。 简单的例子,当月销项税额是100 进项税额10 已交税金50 这样当月月末就有40的未交增值税,这时候就需要将当月未交的增值税结转至应交税费——未交增值税科目。 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 40 dai:应交税费——未交增值税 40 这时侯应交税费-增值税这二级子科目下就没有余额,应交税费——未交增值税科目下就会有40的余额,表示当月月40元增值税没有交。 应交税费-增值税下面三级科目的余额就表示当期的发生额。 应交所得税一般是指应交企业所得税,指按照企业收益状况计提的企业所得税,需要待下期申报缴纳。 其他各种附加税余额,基本是计提了没有缴的税款,需要报税实际缴纳时将余额冲平。 查看全部回复
2307
需要结转 查看全部回复
2327
秦枫老师
不需要账务处理 查看全部回复
4205
是在所属期计提 查看全部回复
2233
你好,小规模入账时,借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
5006
借 应交税费-应交增值税销项269958.9 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税269958.9,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 270547.7 dai应交税费-应交增值税进项270547.7 查看全部回复
2548
颜老师
我能先问下,为什么全年的销项大于进项,但是还有留底的 查看全部回复
1639
可以把原分录冲减掉,然后重新结转 查看全部回复
2387
把进销项转进未交增值税 查看全部回复
4677
借:应交税费-应交增值税(销项税额)3000 dai:应交税费-应交增值税(进项税额)2000 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1000 查看全部回复
1544
你好,如果当月进项太多不想留抵,可以不全部抵扣,做账可以正常做,只不过可以把没有抵扣的那一部分进项做进应交税费-应交增值税-待认证进项税科目里就可以,下月抵扣的时候再转进进项税科目里 查看全部回复
1955
你的留抵在转出未交增值税科目核算,本期借:应交税费-应交增值税(销项税额)dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 查看全部回复
3635
月末不用结转 查看全部回复
2376
其他流动资产 查看全部回复
2133
运输行业这个月没有进项发票怎么做账,怎么结转成本?据实入账就行,如果成本已经发生只是暂未取得发票,本月先暂估 查看全部回复
3404
许老师
账务上可以先结转处理,税务上可以暂时先认证一部分 查看全部回复
2154
是的 查看全部回复
7801
木言
这个其实没有明确规定要结转,不少单位年底才结转一次 查看全部回复
2344
可以在本年填调整凭证 查看全部回复
2729
应交增值税-转出未交增值税 借方297495.12,是可以抵扣的。 查看全部回复
2985
你的分录是正确的 查看全部回复
2487
2 查看全部回复
2960
需要过转出未交增值税,借应交税费-应交增值税销项 dai应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai应交税费-应交增值税进项,应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方余额表示留抵的进项税额 查看全部回复
2256
还是要交的 查看全部回复
3215
账务方面按您上述每笔分录即可;报税时,申报表中按照报表和进销税额填报,系统自动勾稽关系得出。 查看全部回复
2763
没有进项税? 查看全部回复
2569
因为销项税和进项税先结转到应交税费(转出未交增值税) 销项和进项相抵就是应交税费(未交增值税)的金额 查看全部回复
2851
Amy老师
查下是不是未交的 查看全部回复
3666
一般情况下,是相等的,你看一下有没有进项税转出的,抵减税控设备的 查看全部回复
3122
留抵退税额,不是应该收到退税吗? 查看全部回复
2288
丁老师CPA
借;其他应收款,dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
3488
转到应交税费未交增值税中,借方表示留底 查看全部回复
3782
谭老师
借:应交税费-转出未交增值税 450 dai:应交税费-未交增值税 450 查看全部回复
3240
绾绾
待认证进项税额转进项税额,分录应该做到税款所属期的月份的 查看全部回复
5280
可以不结转 查看全部回复
3051
归老师
月末结转至未交增值税呀 查看全部回复
3624
是的,根据增值税计算的附加税也需要计提 查看全部回复
3205
小小
是结转税费吧 查看全部回复
3808
李伟老师
您之前计提的分录是怎么记账的,只有知道了错误的会计分录才能知道怎么做调整分录 查看全部回复
3349
不可以抵扣的进项转出转错了吗 查看全部回复
3223
你们月末有结转进项税额跟销项税额的吗 查看全部回复
3218
大宁老师
对的 查看全部回复
3274
一般不做处理 查看全部回复
2727
微尘
差的金额不大,通过营业外收支科目平账 查看全部回复
3839
刘老师
月末计提,借,应交税费-转出未交增值税 dai,应交税费-未交增值税 查看全部回复
3556
待认证是确定没认证的金额吗? 查看全部回复
4485
增值税目前有几种处理方法:1、要么平时都不结转,年底再结转。2、要么平时都结转,结转的时候把进项放dai方,销项放借方,差额记到未交增值税(借方表示留抵,dai方就是要缴纳的税款)3、其他结转方式,都是可以的。但是你前面用哪个,就一直用哪个,我们都是推荐用第二个 查看全部回复
3539
先查找原因,看这多出来的金额是怎么产生的 查看全部回复
3700
3036
如果是需要缴纳的税款,交过税款就平了。如果不需要交税款享受减免转营业外收入 查看全部回复
4034
不是哈 查看全部回复
3075
3000
山峰
简易计税的,比如出售固定资产应该交的增值税税,算出来直接是“应交增值税”,而不是“销项税”。这部分下月就要交了,无法抵扣进项。您不要计入“应交增值税-销项税”,可以直接计入“应交增值税-未增值税”,下月交的时候冲掉。 查看全部回复
3069
张老师
第一笔收入那个分录有些问题 查看全部回复
4285
借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税( 查看全部回复
借应交税费应交增值税销项税额 应交税费未交增值税 dai应交税费应交增值税进项税额 查看全部回复
小梦老师
还是需要结转到未交增值税的 查看全部回复
3714
你好,之前增值税结转过吗 查看全部回复
3719
这个需要看之前结转增值税是咋做的,有可能结转方式就是没涉及到销项和进项税额的时候结转以后会有余额的 查看全部回复
4181
4667
你好,实际销项税额是多少? 查看全部回复
5179
夏老师
预缴增值税会计分录 借:应交税费——预交增值税 dai:银行存款 月末 借:应交税费——未交增值税 dai:应交税费——预交增值税借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税金--未交增值税 查看全部回复
4076
你好,老师推荐一种比较简便的结转方法 查看全部回复
3606
您好,请参考这个处理 查看全部回复
5603
这个应该把转出未交增值税转到应交税费未交增值税里面 查看全部回复
4905
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