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哈哈老师
是的,滞纳金不能税前扣除的 查看全部回复
7605
西贝老师
同学你好,是哪个科目有余额呢 查看全部回复
1752
andy老师
7 查看全部回复
4767
你自己都没有梳理清楚业务怎么处理 查看全部回复
5339
王苗苗老师
你的意思是只是报表上做了调整 查看全部回复
1144
李可可
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765
有确凿的证据能证明款项收不回来了么 查看全部回复
968
厚积薄发
如果涉及补交企业所得税的话,需要到大厅修改调增,补交企业所得税,如果不用补交所得税的话,直接到大厅修改报表就行了 查看全部回复
5330
刘淑萍
1.首先要根据具体账务情况做前期重要的会计差错调整,把利润表数据调整成均为0 2.再结合申报期的报表数形成汇算清缴数据的说明文件,反映出年度账套数据如何变成新的报表数据。3.按照新的汇算清缴数据进行纳税。 查看全部回复
3045
许老师
汇算清缴的时候纳税调增 查看全部回复
2678
2022年账上计提的折旧1500*2/10=300 税法上折旧=1500/10=150 税法上纳税调增后应纳税所得额=3000+300-150+50=3200,2022年应交企业所得税=3200*25%=800万 借所得税费用800万 dai应交税费-应交企业所得税800万 查看全部回复
7701
patience
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3132
杨老师
不会影响利润总额,这种情况计入其他应收款,收到负责人的赔偿后冲其他应收款 查看全部回复
5147
安叔老师
需要 查看全部回复
4650
微尘
10+5+1 查看全部回复
5677
高荣老师
您好,在吗 查看全部回复
5094
木言
你问的是单位企业所得税汇算清缴还是个人所得税汇算清缴? 查看全部回复
490
夏老师
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
1313
杨老师.
税务更正汇算清缴,账面把暂估的凭证用(以前年度损益调整)做红冲 查看全部回复
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可以,要等对方注销后再做账,要一个对方注销的证明复印件,可以税前扣除,汇算的时候不需要做纳税调整 查看全部回复
1376
汇算清缴前没回发票,在纳税调整明细表里的其他栏,账面按账面填,税收金额填0 查看全部回复
1383
意思就是企业所得税交的少了 查看全部回复
542
请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?相当于22年的成本费用多入了,需要跨年调整 查看全部回复
1019
意思是进项没有转出 查看全部回复
1629
汇算清缴需要调整吗?如果是属于汇算当期的收入成本,是需要纳税调整 查看全部回复
1262
需要年报调整?不一定都需要调整的 查看全部回复
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汇算清缴我调整在105000表里第30行,但是提示有风险,风险程度是不是较低 查看全部回复
2323
真实发生的业务的话没有问题 查看全部回复
1233
企业除dai款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的,减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除; (一)债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销,或者被依法注销、吊销营业执照,其清算财产不足清偿的; 查看全部回复
1167
税务师晓雨
滞纳金需要调增吗?需要 查看全部回复
1208
需要,收入和成本都需要调增 查看全部回复
1343
现在汇算清缴调整了一笔业务招待费,影响的是应纳税所得额,不是净利润 查看全部回复
1183
采用的什么会计制度 查看全部回复
997
报表是系统自动生成的么 查看全部回复
867
跨年了,是采用的什么会计准则 查看全部回复
1946
有滞纳金调增了,是税收滞纳金不得税前扣除 查看全部回复
1101
tammy老师
直接在a10500的三十行其他档次做纳税调整就可以 查看全部回复
1585
云峰老师
税収折旧就是按税法的规定应提取的折旧,比如电子设备原值三千按5年提折旧,每年六百,可以按税法规定是按三年,税收折旧就是一千 查看全部回复
678
同学你好,你们企业是执行企业会计准则吗 查看全部回复
987
燕子老师
借:银行存款 2万 dai:以前年度损益调整 2万 借:以前年度损益调整 2万 dai:利润分配-未分配利润2万 查看全部回复
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你说的年报是指年度财务报表么 查看全部回复
1592
你是想问汇算怎么填还是想都做税前扣除 查看全部回复
1886
在填写资产折旧明细表中资产原值是不是需要填写全部资产总计数还是填写23年整年发生的资产总计数呢?全部资产总计数 查看全部回复
1651
那我的23年年度利润表里面要改成跟企业所得税汇算清缴里面的管理费用一样吗?不用 查看全部回复
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消防罚款怎么做账,记哪个科目。记到营业外支出 查看全部回复
1999
纳税调整明细表扣除项目其他填写 查看全部回复
1617
借其它应收款一个人社保 dai以前年度损益调整一2022年费用 查看全部回复
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曹老师CPA
抱歉,这个不太确定怎么填,我给您转出去。 查看全部回复
960
A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》么 查看全部回复
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红字之前这张发票的会计分录即可,不需要调整 查看全部回复
1447
李凤
年末账目数据+审计调整=汇算清缴 查看全部回复
1258
wam
审计已冲回,就是已审报表中已没有这个费用,故在汇算清缴时是用已审报表,不用调整 查看全部回复
1103
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去年是亏损的,今年可能盈利,做到哪年更好些呢,要看这些招待费支出属于哪一年 查看全部回复
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李伟老师
不能放在这里,你看看21行是不是利息收支 查看全部回复
你们用的是什么会计准则? 查看全部回复
2018
你要调整什么呢 查看全部回复
1325
第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;);第2列“实际发生额”填报纳税人本年实际发放的工资薪金。第5列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额 查看全部回复
1271
一般税务局不认可的损失是需要调整的 查看全部回复
1572
那剩下的4000后期还发放们 查看全部回复
1782
你们是什么会计准则 查看全部回复
1427
计入营业外支出 查看全部回复
1823
是收到还是支出 查看全部回复
1479
调整? 查看全部回复
1031
申报表上不会体现 查看全部回复
1843
支付其他与经营活动有关的现金 查看全部回复
975
不可以 查看全部回复
1315
汇算什么 查看全部回复
1057
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 查看全部回复
1242
账没有做进项税,是发票含税做到费用或者 成本中了吗 这样的话 借:应交税费-应交增值税(进项税)dai:以前年度损益调整 ,这个损益调整会增加当年的应纳税所得额,应当去更正当年的汇算清缴,补缴税款 查看全部回复
1770
纳税调整一般是在汇算清缴时办理 查看全部回复
930
发票来了直接借费用dai应付即可。不过你说的之前是做的应付,没有涉及到费用,那为什么汇算清缴要调增?是不是当时直接付款的时候又做了费用? 查看全部回复
1334
可以直接修改凭证的 查看全部回复
1529
实际发放了30万,账载金额和税收金额都填30万 查看全部回复
1172
如果确定应收账款收不回来了,借 营业外支出 dai 应收账款 查看全部回复
1774
可以达到目的,但是有一定风险 查看全部回复
2927
22年的汇算调整后需要补税的,单独补缴22年的所得税 查看全部回复
2215
稍等,老师刚接到你的问题,先看下你的问题哈 查看全部回复
2545
租赁费有发票么 查看全部回复
2230
工资一般是当月计提当月的 查看全部回复
3017
现在税务局的要求是什么,进项税转出么 查看全部回复
2878
填写在成本明细表里面,有营业外支出 查看全部回复
2624
之前年度为什么成本转出 查看全部回复
4545
进项税额转出需要入账,汇算清缴调表不调账。 查看全部回复
4546
不需要 查看全部回复
1867
请问今天6月调了员工的个税,把他的个税调低了几千块钱,调的是去年的个税申报么 查看全部回复
2160
私账付款时是怎么入账的 查看全部回复
2188
这个支出实际没有支出 查看全部回复
5105
要的 查看全部回复
3830
这个不需要纳税调增 查看全部回复
2462
意思就是这是暂估的费用,没有真实的支出,借 其他应付款 dai 利润分配-未分配利润 查看全部回复
2216
孙老师
你好同学,可以通过反结账,调整到去年12月份 查看全部回复
2409
发票来了吗?还是发票不会来了? 查看全部回复
2746
这个可以不用调整 查看全部回复
5759
调整的去年,在2023年调整 借:利润分配一未分配利润 dai:坏账准备 查看全部回复
3202
如果事实存在多缴所得税,汇算清缴就需要申请退税了 查看全部回复
2367
补缴税款的分录么 查看全部回复
2151
罚款应在汇算清缴申报时填报至A105000表中第19行。 查看全部回复
3729
对的 查看全部回复
2452
是的 查看全部回复
2043
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