登录/注册
李可可
小规模利息收入如果开普票的话是1%,专票的话1%或3% 查看全部回复
609
孙老师
《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)第三条:企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.所以企业所得税方面对买一赠一的涉税处理.但是增值税方面总局到现在也没有一个对买赠一如何处理的具体文件,因此争议较大,建议在办理"买一赠一"业务的发票开具时,应注意将折扣额与销售额同时填写在发票的"金额"栏内。 查看全部回复
860
吴萌老师
社区居委会需要确认租金收入。根据相关规定,租金收入应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。在2023年收到租金时,社区居委会可以将其确认为预收账款,然后在2024年按照租赁期限分期确认收入。 查看全部回复
1043
木言
你问的是单位企业所得税汇算清缴还是个人所得税汇算清缴? 查看全部回复
544
夏老师
借应交税费一应交所得税 dai银行存款 借以前年度损益调整一所得税 dai应交税费一应交所得税 借利润分配一未分配利润 dai以前年度损益调整一所得税 查看全部回复
1381
andy老师
增值税的话符合抵扣条件可以抵扣 查看全部回复
1583
杨老师.
是的 查看全部回复
584
投资收益负数的原因是什么?是权益法做账是负数还是其他的? 查看全部回复
872
你们是小企业准则还是企业会计准则 查看全部回复
1000
王苗苗老师
客户私户进款50万想开票,如果是双方间发生了业务往来,可以开具发票的 查看全部回复
552
是采用的什么会计制度 查看全部回复
1050
税务师晓雨
这个要看你们的佣金手续费的业务呀 查看全部回复
1439
企业所得税年度申报表中的职工薪酬和个税申报表中的本期收入之间的关系帮忙理一下 。职工薪酬明细表,账载金额就是公司账上计提的工资,实际发生额是指公司计提的工资在汇算清缴前发放并申报的工资。个税申报表中的本期收入可能不仅仅包含工资收入,可能还有其他的,所以双方间没有必然关系 查看全部回复
764
小企业会计准则还是会计准则,金额大不大 查看全部回复
840
请问下去年开的发票忘记给对方,现在可以把发票给对方的 查看全部回复
1026
你给的图里面都有现成的分录了 查看全部回复
638
借 递延所得税资产 借 所得税费用 负数 查看全部回复
481
更正后点提交,看有没有出现缴纳税款的界面 查看全部回复
514
税务更正汇算清缴,账面把暂估的凭证用(以前年度损益调整)做红冲 查看全部回复
1251
安叔老师
损益类什么错误呢 查看全部回复
751
西贝老师
同学你好,是的,要更正申报对应期间申报表,企业所得税也要同步调整 查看全部回复
1213
原材料有真实的采购么 查看全部回复
1394
在汇缴日前未取得暂估发票需要纳税调增 查看全部回复
1446
王佳丽
总公司涉及其他和关联方有交易吗 比如控股方等 查看全部回复
1079
有影响。汇算清缴中研发支出的填写是企业享受研发费用加计扣除优惠政策的重要依据。如果本年可享受加计扣除的项目数量没有填写,可能会导致企业无法享受研发费用的加计扣除。 查看全部回复
1339
可以,要等对方注销后再做账,要一个对方注销的证明复印件,可以税前扣除,汇算的时候不需要做纳税调整 查看全部回复
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
926
哈哈老师
您好,这家企业是2024年成立的,所以不需要做汇算清缴。 查看全部回复
1010
汇算清缴前没回发票,在纳税调整明细表里的其他栏,账面按账面填,税收金额填0 查看全部回复
1455
职工薪酬中包含社保不包含个税,按照账面数据填列和实际发生填列 查看全部回复
1242
只要汇算清缴前发放的,就可以进行税前扣除 查看全部回复
1294
意思就是企业所得税交的少了 查看全部回复
605
点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【企业所得税分支机构年度纳税申报】。 查看全部回复
1092
需要填报资产折旧、摊销及纳税调整明细表 查看全部回复
689
员工工伤理赔,账上没入账么 查看全部回复
744
如果就一个分公司 总公司一半 分公司一半 查看全部回复
1063
939
如果有取得不能使用的专票,但是会计上计提了待认证进项税额,汇算清缴该如何处理?是不得抵扣进项还是发票有问题 查看全部回复
635
请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?相当于22年的成本费用多入了,需要跨年调整 查看全部回复
1100
tammy老师
可以 查看全部回复
1140
意思是进项没有转出 查看全部回复
1728
暂估和发票的金额有差吗? 查看全部回复
1238
可以参考一下 查看全部回复
1716
燕子老师
填总的工资数额,也就是记入应付职工薪酬的工资数 查看全部回复
1181
小米
属于政策性搬迁么 查看全部回复
1460
你看下你的106000弥补亏损表第11行第7列的企业类型是否错误选择了 查看全部回复
1306
如果公司是科技型中小企业的话,是需要填报这个的 查看全部回复
985
是捐赠的物品么 查看全部回复
1174
可以在本期补计提 查看全部回复
1376
曹老师CPA
企业所得税怎么是3呢? 查看全部回复
1321
企业根据生产经营活动的需要租入固定资产支付的租赁费,按照以下方法扣除; (一)以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照租赁期限均匀扣除; (二)以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧费用,分期扣除。 查看全部回复
890
按照账上的收入来填写就可以。 查看全部回复
1357
汇算清缴需要调整吗?如果是属于汇算当期的收入成本,是需要纳税调整 查看全部回复
1325
我要退企业所得税多缴的,这个是要上传什么材料呢,可以上传季度预缴的企业所得税的完税证明 查看全部回复
838
扣除项的其他 查看全部回复
1230
有发票么 查看全部回复
1148
确实开错,那就红冲,在开具的月份冲减当期的收入 查看全部回复
1165
对,在纳税调整明细表里面,扣除类的其他,账面只填去年摊销的金额, 查看全部回复
1549
发现之前一笔罚款没有入账,什么罚款 查看全部回复
1150
请问个体户需要汇算清缴吗,个体户需要交经营所得个税 查看全部回复
1699
包括 查看全部回复
1441
你好,请问具体是什么问题? 查看全部回复
773
广宣费的扣除基数是营业收入 查看全部回复
1396
确认不需要支付的应付账款,转营业外收入,是要交税的 查看全部回复
897
wam
这个按照实际账务申报就可以了,与亏损没有关系 查看全部回复
1384
汇算清缴我调整在105000表里第30行,但是提示有风险,风险程度是不是较低 查看全部回复
2386
真实发生的业务的话没有问题 查看全部回复
提示的是财务报表数据与企业所得税报表不符 查看全部回复
1030
企业除dai款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的,减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除; (一)债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销,或者被依法注销、吊销营业执照,其清算财产不足清偿的; 查看全部回复
1221
报表只有管理费用 没有营业收入营业成本 那企业所得税季报的时候直接填写下利润总额的数据就可以吗,是的 查看全部回复
1093
那当期损益里能区分社保公积金部分么,从当期损益里也可以取数 查看全部回复
818
你用2000000-753940.65+10930.36=1256989.71 查看全部回复
888
易老师
没错 查看全部回复
738
如果确定就无需处理的 查看全部回复
670
你的意思是只是报表上做了调整 查看全部回复
1225
那23年的汇算清缴需要根据折旧金额做纳税调增吗?需要 查看全部回复
763
23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛?如果是属于23年的成本发票,涉及到跨年调整,看公司采用的什么会计制度,需要先把暂估的冲销掉然后再根据取得的发票重新入账 查看全部回复
1350
季度预缴的企业所得税么 查看全部回复
1349
主要股东可以登录电子税务局我的信息模块或公司章程上查看 查看全部回复
722
剔除的成本*实际的企业所得税税率 查看全部回复
1577
去年账上预提了成本 查看全部回复
滞纳金需要调增吗?需要 查看全部回复
1226
云峰老师
你好同学, 只要依据充分调增是可以的 查看全部回复
1312
不用了 查看全部回复
1532
借:应付账款-暂估 dai:应付账款 查看全部回复
1463
需要,收入和成本都需要调增 查看全部回复
1361
汇算清缴根据实际发生的业务申报,没有记账的话补记账 查看全部回复
768
您好,是指企业所得税年报么 查看全部回复
1503
增值税税负率在3.5%左右,企业所得税税负率在1.50%,上述数据仅供参考,还是以企业实际为准 查看全部回复
969
招待费税前扣除是有标准的,发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰ 查看全部回复
1541
这个差异不用管,调整以前年度的时候直接做未分配利润或者以前年度损益调整都会出现这个差异,是正确的,不需要改 查看全部回复
804
查看全部回复
819
修改汇算表 查看全部回复
1162
年前暂估了成本,确定票回不来了,是真实的支出 查看全部回复
1069
现在汇算清缴调整了一笔业务招待费,影响的是应纳税所得额,不是净利润 查看全部回复
1273
不需要,递延所得税是一个纯会计记录问题,不涉及税务 查看全部回复
1243
账务上冲减财务费用 财务费用期末结转到本年利润了,企业所得税以季度或者年度利润总额申报的 查看全部回复
1705
需要填报A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表和A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 查看全部回复
1256
夏东
不算。22年已做计提,成本就在22年。 查看全部回复
992
采用的什么会计制度 查看全部回复
1024
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载